根據(jù)《雅安市審計(jì)局關(guān)于雅安市供銷(xiāo)合作社聯(lián)合社2022年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告》（雅審報(bào)〔2023〕6號(hào)）中指出的我單位在2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況中存在的問(wèn)題,，我社高度重視,，立即明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)整改，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真研究,，制定整改方案及臺(tái)賬,，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下。   

一,、整改執(zhí)行情況

（一）部門(mén)預(yù)決算編制方面：

1.預(yù)決算編制不完整問(wèn)題,。

整改情況：我社今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)決算有關(guān)規(guī)定，做到應(yīng)編盡編,，提高預(yù)決算編制的準(zhǔn)確性,、完整性，真實(shí)完整地反映單位收支情況,。

2.在往來(lái)科目中列收列支問(wèn)題,。

整改情況：我社今后將加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，將社有資產(chǎn)投資收益作為其他收入,，用于列支財(cái)政撥款缺口部分支出,，年終將該部分收支納入部門(mén)決算，避免在往來(lái)科目中核算收支,，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí),、可靠。 

（二）預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理方面：

1.超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題,。

整改情況：雅安供銷(xiāo)投資集團(tuán)公司已對(duì)超范圍使用的專(zhuān)項(xiàng)資金通過(guò)會(huì)計(jì)調(diào)賬進(jìn)行歸墊,，截至2023年9月，按照原定為農(nóng)服務(wù)體系貸款貼息用途已全部使用完畢,。我社將加強(qiáng)項(xiàng)目資金使用監(jiān)管,，嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定使用，杜絕再次發(fā)生類(lèi)似情況,。該問(wèn)題已完成整改,。

2.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢，以撥代支問(wèn)題,。

整改情況：雅安供銷(xiāo)投資集團(tuán)公司已將2022年度市級(jí)綜改資金撥付雅安供銷(xiāo)科技公司,，用于數(shù)字供銷(xiāo)二期建設(shè)項(xiàng)目。我社將督促供銷(xiāo)集團(tuán)公司加快項(xiàng)目實(shí)施,，確保項(xiàng)目資金按進(jìn)度執(zhí)行到位,，在保證資金安全前提下充分發(fā)揮資金使用效益。同時(shí)要求今后科學(xué)合理編制年度預(yù)算,，為預(yù)算執(zhí)行提供有效的基礎(chǔ)條件,；執(zhí)行中切實(shí)采取措施及時(shí)按計(jì)劃推進(jìn)項(xiàng)目，保證預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,，提高資金使用效益,。該問(wèn)題已完成整改。

3.未開(kāi)展中期績(jī)效監(jiān)控工作,，省,、市級(jí)綜改資金績(jī)效目標(biāo)未按期完成問(wèn)題。

整改情況：我社今后將按照績(jī)效管理規(guī)定對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”,，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭對(duì)預(yù)算項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，保障績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn),；2022年績(jī)效目標(biāo)數(shù)字供銷(xiāo)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)未完成,，供銷(xiāo)集團(tuán)公司將進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)管理水平和盈利能力，完成績(jī)效目標(biāo),。

4.培訓(xùn)費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題,。

整改情況：我社已收回培訓(xùn)費(fèi)3萬(wàn)元。今后將嚴(yán)格按培訓(xùn)費(fèi)管理辦法制訂培訓(xùn)計(jì)劃,、經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。該問(wèn)題已完成整改,。

5.往來(lái)款長(zhǎng)期未清理問(wèn)題,。

整改情況：我社對(duì)機(jī)關(guān)往來(lái)賬進(jìn)行逐筆清理核實(shí)，對(duì)部分款項(xiàng)進(jìn)行結(jié)算,，部分確實(shí)無(wú)法收支的往來(lái)款項(xiàng)查明原因后,，經(jīng)社黨組同意，已進(jìn)行核銷(xiāo),，避免長(zhǎng)期掛賬,。該問(wèn)題已完成整改。

6.中國(guó)茶葉流通協(xié)會(huì)未完全實(shí)質(zhì)性履行協(xié)議事項(xiàng)問(wèn)題,。

整改情況：我社今后將加強(qiáng)對(duì)與外部單位簽訂合同執(zhí)行情況的監(jiān)督管理,，切實(shí)提高資金使用效益,，確保財(cái)政資金實(shí)現(xiàn)既定的績(jī)效目標(biāo)。該問(wèn)題已完成整改,。

（三）財(cái)政資源統(tǒng)籌方面：未將單位辦公家具納入固定資產(chǎn)管理問(wèn)題,。

整改情況：我社對(duì)機(jī)關(guān)賬面低值易耗品進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)機(jī)關(guān)實(shí)際在用的辦公桌椅逐一進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)比對(duì),，經(jīng)社黨組同意后,，將辦公家具等統(tǒng)一納入行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)。該問(wèn)題已完成整改,。

（四）參與財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配管理方面：資金分配下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題,。

整改情況：我社將加強(qiáng)與市財(cái)政局的溝通協(xié)調(diào)，共同做好資金分配方案的制訂和報(bào)審工作,，強(qiáng)化資金撥付和項(xiàng)目建設(shè)的跟蹤監(jiān)督,，將預(yù)算下達(dá)作為預(yù)算績(jī)效管理的重要基礎(chǔ)工作夯實(shí)，切實(shí)提高預(yù)算分配和下達(dá)的時(shí)效性,。該問(wèn)題已完成整改,。

（五）其他方面：內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改不到位問(wèn)題。

整改情況：對(duì)機(jī)關(guān)往來(lái)賬進(jìn)行逐一清理核實(shí),，對(duì)部分款項(xiàng)進(jìn)行結(jié)算,，對(duì)部分確實(shí)無(wú)法收支的往來(lái)款項(xiàng)查明原因后，經(jīng)社黨組研究同意,，進(jìn)行核銷(xiāo),。將低值易耗品辦公家具清理核實(shí)后，統(tǒng)一納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng),。針對(duì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果,，對(duì)審計(jì)要求整改事項(xiàng)實(shí)行臺(tái)賬管理，建立登記和銷(xiāo)號(hào)制度,，落實(shí)審計(jì)整改工作,。該問(wèn)題已完成整改。

二,、進(jìn)一步整改措施

針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，我社將進(jìn)一步從以下幾個(gè)方面著力再整改：

一是提升預(yù)決算編制管理水平，統(tǒng)籌安排非財(cái)政撥款收入,。嚴(yán)格按要求將非財(cái)政撥款收入納入部門(mén)預(yù)決算管理,，優(yōu)先考慮使用非財(cái)政撥款收入安排預(yù)算，提高資金使用效益,，強(qiáng)化預(yù)算約束,，堅(jiān)持未納入預(yù)算的收入不得安排支出。

二是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用監(jiān)督管理,，充分發(fā)揮績(jī)效管理作用,。

加強(qiáng)對(duì)下屬單位使用專(zhuān)項(xiàng)資金情況的監(jiān)督,，理清項(xiàng)目支出邊界，在規(guī)定范圍內(nèi)使用專(zhuān)項(xiàng)資金,，科學(xué)合理制定績(jī)效目標(biāo),，落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效監(jiān)控，提高預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,。

雅安市供銷(xiāo)合作社聯(lián)合社

2023年12月1日