2022年7月18日在雅安市第五屆人民代表大會

常務委員會第三次會議上

雅安市審計局局長  江  洪

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受市人民政府委托，我向雅安市人大常委會報告2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2021年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年。按照市委、市政府和省審計廳工作要求，市審計局依法進行了2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。自去年向市人大常委會報告審計工作情況以來，全市審計機關共完成審計項目215個，查出違紀違規(guī)問題金額1.08億元，促進財政增收節(jié)支1.55億元、挽回和避免損失0.63億元，出具審計報告230篇，審計移送問題線索87件。審計結(jié)果表明，面對新冠肺炎疫情反復、經(jīng)濟下行壓力加大等多重考驗,全市各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真貫徹落實省委十一屆十次、十一次全會、省第十二次黨代會精神和市第五次黨代會精神，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，推動我市穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤，“十四五”實現(xiàn)良好開局。

——經(jīng)濟發(fā)展韌性強勁。全市圍繞建設“川藏鐵路第一城、綠色發(fā)展示范市”總體發(fā)展定位，加快建設“三個高地”、大力發(fā)展“四大經(jīng)濟”，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值840.56億元、增長8.4%，地方一般公共預算收入59.34億元、增長22.39%，全社會固定資產(chǎn)投資增長11%，向?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟總量“三年跨千億”目標邁出了堅實步伐，經(jīng)濟發(fā)展韌性強勁。

——調(diào)控政策積極有為。爭取中央、省預算內(nèi)投資4.55億元，新增地方政府專項債券資金44.25億元。積極對接落實國家、省系列穩(wěn)增長政策，迅速出臺36條穩(wěn)增長穩(wěn)市場主體保就業(yè)政策措施，全力以赴穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤，保持全市經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。

——民生保障兜牢兜實。保障疫情常態(tài)化精準防控財力支出，累計接種新冠疫苗293.8萬劑次，進度保持全省前列，切實維護了人民群眾身體健康和生命安全。扎實開展“我為群眾辦實事”實踐活動，投入財政資金21.39億元，實施921個項目，城鎮(zhèn)新增就業(yè)等45件省市民生實事全面完成。

——審計整改有力有序。對2019年以來審計查出的問題開展整改專項行動，整改問題241個，全市審計整改率由91.23%提升至96.96%。下一步將保持整改督促力度，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實到位。

一、市級預算管理和決算草案審計情況

重點審計市本級財政決算草案編制和市級財政預算執(zhí)行及其他財政收支情況。

2021年，市本級財政一般公共預算收入20.19億元、支出41.65億元，結(jié)轉(zhuǎn)0.77億元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額2.41億元；市本級政府性基金預算收入17.61億元、支出33.57億元；市本級國有資本經(jīng)營收入0.44億元、支出0.28億元；市本級社會保險基金收入25.09億元、支出22.03億元，年末滾存結(jié)余26.57億元；本年政府債務（轉(zhuǎn)貸）收入34.69億元、還本支出16.50億元，年末本級地方政府債務余額109.98億元。審計結(jié)果表明，市財政局認真貫徹落實市委、市政府決策部署，強化重點領域財力支撐，深化市區(qū)事權(quán)財權(quán)改革落實，預算管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是非稅收入1.09億元未及時繳庫。二是債券資金5,000.00萬元閑置。三是上級專項轉(zhuǎn)移支付資金210.91萬元未在規(guī)定時間內(nèi)分解下達。

二、市級部門預算執(zhí)行審計情況

組織對5個部門預算執(zhí)行情況進行全面審計，對74個部門及部分所屬單位開展大數(shù)據(jù)抽查。審計結(jié)果表明，在財政保障緊平衡下，市級各部門樹牢“過緊日子”意識，強化預算剛性約束，除個別單位預算執(zhí)行不規(guī)范外，預算執(zhí)行總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部分單位預決算編制不規(guī)范。2個單位2020年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余共計47.13萬元未編入2021年預算。2個單位預算編制不科學，涉及資金88.81萬元。1個單位無預算支出125.14萬元。1個單位物業(yè)管理費超預算支出8.48萬元。二是部分單位部分經(jīng)費有所增加。7個單位因人員變動、業(yè)務增加、疫情反復、參加西博會等實際情況，部分經(jīng)費比2020年有所增加。三是部分單位財務管理不規(guī)范。2個單位貨幣資金管理不規(guī)范，使用現(xiàn)金9.42萬元支付日常經(jīng)費。1個單位購置公務用車未提交局務會審核。2個單位往來款清理不及時，涉及資金1.08億元。

三、國有資源資產(chǎn)管理審計情況

2021年，在各項審計中繼續(xù)重點關注企業(yè)、金融、行政事業(yè)、自然資源等國有資源資產(chǎn)管理使用情況。審計結(jié)果表明，主管部門積極落實市委、市政府決策部署，嚴格管理國有資源資產(chǎn)，提升國有資源利用效益，促進國有資產(chǎn)保值增值。

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況

截至2021年年末，市屬國有企業(yè)11戶，資產(chǎn)總額（不含金融企業(yè)）670.27億元，凈資產(chǎn)總額為400.99億元，資產(chǎn)負債率40.17%，市屬國有企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入32.56億元，利潤總額3.16億元，上繳稅費2.88億元。2021年市屬國有企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入（包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）0.32億元，資產(chǎn)租賃總收入0.42億元。

發(fā)現(xiàn)的主要問題:未積極主張合同權(quán)利，資金流動性不佳，資產(chǎn)負債率過低，融資能力未得到有效釋放。存在多計收入、多計稅金問題。

（二）金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況

截至2021年年末，有雅商行、市農(nóng)商行、市擔保公司3家機構(gòu)納入市本級金融企業(yè)決算編制。雅商行資產(chǎn)337.23億元，負債308.92億元，所有者權(quán)益28.31億元（其中：國有法人資本9.93億元），本年凈利潤2.00億元，增長260.37%。市農(nóng)商行資產(chǎn)255.96億元，負債235.25億元，所有者權(quán)益20.72億元（其中：國有法人資本0.79億元），本年凈利潤1.53億元，增長34.1%。市擔保公司資產(chǎn)13.72億元，負債3.00億元，所有者權(quán)益10.72億元（其中：國有法人資本7.59億元），本年凈利潤0.12億元，增長101.94%。

（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況

截至2021年年末，市本級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)獨立編制機構(gòu)222個，獨立核算機構(gòu)126個。市本級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)合計191.92億元，負債29.50億元，凈資產(chǎn)162.41億元。

2021年度，市本級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)新增出租出借資產(chǎn)1089.11萬元，收益202.05萬元（固定資產(chǎn)收益187.12萬元、其他資產(chǎn)收益14.93萬元）；對外投資474.30萬元（長期股權(quán)投資），收益20.55萬元；處置資產(chǎn)8,587.78萬元（固定資產(chǎn)8,580.35萬元、無形資產(chǎn)7.43萬元）。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是1個單位未及時報廢原值15.94萬元的固定資產(chǎn)。二是2個單位固定資產(chǎn)賬、財務賬差異共計92.12萬元。三是3個單位固定資產(chǎn)處理不及時。

（四）國有自然資源資產(chǎn)審計情況

重點關注森林資源情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未建立森林防火物資儲備管理制度，森林防火物資二次調(diào)撥分配未嚴格執(zhí)行“三重一大”制度。二是全市林地定額指標未統(tǒng)籌，縣（區(qū)）超指標11.81公頃。

四、涉農(nóng)項目和資金審計情況

組織對全市耕地保護政策落實情況進行審計，審計結(jié)果表明，各縣（區(qū)）重視耕地保護工作，貫徹落實耕地保護相關政策措施，耕地保護政策落實總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部分縣（區(qū)）示范家庭農(nóng)場、糧食產(chǎn)量家庭農(nóng)場入庫目標未完成，錄入的數(shù)據(jù)不完整、不準確。二是部分縣（區(qū)）土地流轉(zhuǎn)監(jiān)管不到位，未嚴格審查新流轉(zhuǎn)耕地使用用途，土地流轉(zhuǎn)風險保障金未建立。三是部分縣（區(qū)）水利設施到田到地末端規(guī)劃缺失，未發(fā)揮規(guī)劃引領作用。水利設施建設不規(guī)范，未按圖施工，漏建功能設施。四是個別縣（區(qū)）對于涉農(nóng)資金使用和監(jiān)管不到位,個別村組干部虛報耕地面積套取耕地地力補貼。

五、政府投資管理和項目審計情況

組織對全市重大政府投資項目進行了審計（調(diào)查），審計結(jié)果表明，全市各級各部門認真落實市委、市政府工作安排，踐行“項目為王”理念，強化項目支撐，發(fā)揮了投資促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的關鍵作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是貫徹落實優(yōu)化營商環(huán)境，執(zhí)行土地、征地拆遷、環(huán)境保護等政策措施不到位。涉及項目18個，涉及金額344.93萬元。二是工程建設管理、投資控制和資金管理使用不規(guī)范。涉及項目150個，涉及金額1.22億元。三是參建單位履職不到位。涉及項目29個。

六、問題線索移送和推進制度建設情況

強化與紀檢監(jiān)察和巡察辦的協(xié)作聯(lián)動，出臺《關于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題線索移送辦理工作的通知》《關于建立健全巡察與審計協(xié)調(diào)協(xié)作機制的意見》，進一步增強審計監(jiān)督合力。2021年8月以來，共向有關部門移送問題線索87件。特別是依托我局自主研發(fā)的政府投資審計分析平臺，發(fā)現(xiàn)移送政府投資圍標串標線索6件，涉及投標企業(yè)20家、投標金額12.11億元，累計處以罰款631.36萬元。

認真貫徹落實中、省、市審計委員會關于審計整改的部署要求，一體推進揭示問題、規(guī)范管理和完善制度，強化審計整改督查，促進各級各部門舉一反三，建立和完善規(guī)章制度4個，推動建立整改長效機制。

七、審計建議

（一）積極促投資穩(wěn)增長。牢固樹立“項目為王”理念，加大對“6·1”蘆山地震、雅州新區(qū)等重大項目的支持力度，以政府投資拉動促進經(jīng)濟穩(wěn)步增長。大力優(yōu)化營商環(huán)境，著力助企紓困解難，全力以赴穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤。

（二）嚴格預算編制管理。進一步提升預算編制的科學性、嚴肅性，強化預算剛性約束。嚴肅財經(jīng)紀律，加大對貨幣資金、政府采購的管理力度，加強往來款清理和固定資產(chǎn)管理，確保財政資金、國有資產(chǎn)管理規(guī)范。

（三）強化重點領域風險防控。進一步優(yōu)化國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，強化債務風險和不良資產(chǎn)處置風險防控。落實最嚴格的耕地保護政策，保障國家糧食安全。加強大熊貓國家公園建設，合理保護、利用、開發(fā)自然資源。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違紀違法線索，已按規(guī)定移交相關部門進一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，年底前，將按有關規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員:

2022年是我國踏上全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的重要一年。我們將堅定以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，自覺接受市人大常委會的依法監(jiān)督，全面貫徹落實新修訂的審計法，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責，緊扣市委、市政府中心工作，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，轉(zhuǎn)作風樹新風，以嚴實優(yōu)良的作風，為雅安建設川藏鐵路第一城、綠色發(fā)展示范市提供有力審計監(jiān)督保障，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！