2022年7月18日在雅安市第五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三次會(huì)議上

雅安市審計(jì)局局長(zhǎng)  江  洪

主任,、各位副主任,、秘書長(zhǎng)，各位委員：

受市人民政府委托,，我向雅安市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請(qǐng)予審議。

2021年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年,。按照市委,、市政府和省審計(jì)廳工作要求，市審計(jì)局依法進(jìn)行了2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。自去年向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況以來,，全市審計(jì)機(jī)關(guān)共完成審計(jì)項(xiàng)目215個(gè),，查出違紀(jì)違規(guī)問題金額1.08億元，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支1.55億元,、挽回和避免損失0.63億元,，出具審計(jì)報(bào)告230篇，審計(jì)移送問題線索87件,。審計(jì)結(jié)果表明,，面對(duì)新冠肺炎疫情反復(fù)、經(jīng)濟(jì)下行壓力加大等多重考驗(yàn),全市各級(jí)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神,，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十一屆十次、十一次全會(huì),、省第十二次黨代會(huì)精神和市第五次黨代會(huì)精神,，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，推動(dòng)我市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤,，“十四五”實(shí)現(xiàn)良好開局,。

——經(jīng)濟(jì)發(fā)展韌性強(qiáng)勁。全市圍繞建設(shè)“川藏鐵路第一城,、綠色發(fā)展示范市”總體發(fā)展定位,，加快建設(shè)“三個(gè)高地”、大力發(fā)展“四大經(jīng)濟(jì)”,，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,，實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值840.56億元、增長(zhǎng)8.4%,，地方一般公共預(yù)算收入59.34億元,、增長(zhǎng)22.39%，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)11%,，向?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)總量“三年跨千億”目標(biāo)邁出了堅(jiān)實(shí)步伐,，經(jīng)濟(jì)發(fā)展韌性強(qiáng)勁。

——調(diào)控政策積極有為,。爭(zhēng)取中央,、省預(yù)算內(nèi)投資4.55億元，新增地方政府專項(xiàng)債券資金44.25億元,。積極對(duì)接落實(shí)國家,、省系列穩(wěn)增長(zhǎng)政策,，迅速出臺(tái)36條穩(wěn)增長(zhǎng)穩(wěn)市場(chǎng)主體保就業(yè)政策措施，全力以赴穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤,，保持全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間,。

——民生保障兜牢兜實(shí)。保障疫情常態(tài)化精準(zhǔn)防控財(cái)力支出,，累計(jì)接種新冠疫苗293.8萬劑次,，進(jìn)度保持全省前列，切實(shí)維護(hù)了人民群眾身體健康和生命安全,。扎實(shí)開展“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)，投入財(cái)政資金21.39億元,，實(shí)施921個(gè)項(xiàng)目,，城鎮(zhèn)新增就業(yè)等45件省市民生實(shí)事全面完成。

——審計(jì)整改有力有序,。對(duì)2019年以來審計(jì)查出的問題開展整改專項(xiàng)行動(dòng),，整改問題241個(gè)，全市審計(jì)整改率由91.23%提升至96.96%,。下一步將保持整改督促力度,，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)到位。

一,、市級(jí)預(yù)算管理和決算草案審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)市本級(jí)財(cái)政決算草案編制和市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況,。

2021年，市本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算收入20.19億元,、支出41.65億元,，結(jié)轉(zhuǎn)0.77億元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額2.41億元,；市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入17.61億元,、支出33.57億元；市本級(jí)國有資本經(jīng)營收入0.44億元,、支出0.28億元,；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入25.09億元、支出22.03億元,，年末滾存結(jié)余26.57億元,；本年政府債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入34.69億元、還本支出16.50億元,，年末本級(jí)地方政府債務(wù)余額109.98億元,。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局認(rèn)真貫徹落實(shí)市委,、市政府決策部署,，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐,，深化市區(qū)事權(quán)財(cái)權(quán)改革落實(shí)，預(yù)算管理情況總體較好,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是非稅收入1.09億元未及時(shí)繳庫,。二是債券資金5,000.00萬元閑置。三是上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金210.91萬元未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分解下達(dá),。

二,、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

組織對(duì)5個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)，對(duì)74個(gè)部門及部分所屬單位開展大數(shù)據(jù)抽查,。審計(jì)結(jié)果表明,，在財(cái)政保障緊平衡下，市級(jí)各部門樹牢“過緊日子”意識(shí),，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,，除個(gè)別單位預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范外，預(yù)算執(zhí)行總體良好,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部分單位預(yù)決算編制不規(guī)范,。2個(gè)單位2020年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余共計(jì)47.13萬元未編入2021年預(yù)算。2個(gè)單位預(yù)算編制不科學(xué),，涉及資金88.81萬元,。1個(gè)單位無預(yù)算支出125.14萬元。1個(gè)單位物業(yè)管理費(fèi)超預(yù)算支出8.48萬元,。二是部分單位部分經(jīng)費(fèi)有所增加,。7個(gè)單位因人員變動(dòng)、業(yè)務(wù)增加,、疫情反復(fù),、參加西博會(huì)等實(shí)際情況，部分經(jīng)費(fèi)比2020年有所增加,。三是部分單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,。2個(gè)單位貨幣資金管理不規(guī)范，使用現(xiàn)金9.42萬元支付日常經(jīng)費(fèi),。1個(gè)單位購置公務(wù)用車未提交局務(wù)會(huì)審核,。2個(gè)單位往來款清理不及時(shí)，涉及資金1.08億元,。

三,、國有資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

2021年，在各項(xiàng)審計(jì)中繼續(xù)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè),、金融,、行政事業(yè)、自然資源等國有資源資產(chǎn)管理使用情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，主管部門積極落實(shí)市委,、市政府決策部署，嚴(yán)格管理國有資源資產(chǎn),，提升國有資源利用效益,，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況

截至2021年年末,，市屬國有企業(yè)11戶,，資產(chǎn)總額（不含金融企業(yè)）670.27億元，凈資產(chǎn)總額為400.99億元,，資產(chǎn)負(fù)債率40.17%,，市屬國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入32.56億元，利潤總額3.16億元,，上繳稅費(fèi)2.88億元,。2021年市屬國有企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入（包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）0.32億元，資產(chǎn)租賃總收入0.42億元,。

發(fā)現(xiàn)的主要問題:未積極主張合同權(quán)利，資金流動(dòng)性不佳,，資產(chǎn)負(fù)債率過低,，融資能力未得到有效釋放。存在多計(jì)收入,、多計(jì)稅金問題,。

（二）金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況

截至2021年年末，有雅商行,、市農(nóng)商行,、市擔(dān)保公司3家機(jī)構(gòu)納入市本級(jí)金融企業(yè)決算編制。雅商行資產(chǎn)337.23億元,，負(fù)債308.92億元,，所有者權(quán)益28.31億元（其中：國有法人資本9.93億元），本年凈利潤2.00億元,，增長(zhǎng)260.37%,。市農(nóng)商行資產(chǎn)255.96億元，負(fù)債235.25億元,，所有者權(quán)益20.72億元（其中：國有法人資本0.79億元）,，本年凈利潤1.53億元，增長(zhǎng)34.1%,。市擔(dān)保公司資產(chǎn)13.72億元,，負(fù)債3.00億元，所有者權(quán)益10.72億元（其中：國有法人資本7.59億元）,，本年凈利潤0.12億元,，增長(zhǎng)101.94%,。

（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況

截至2021年年末，市本級(jí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)222個(gè),，獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)126個(gè),。市本級(jí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)合計(jì)191.92億元，負(fù)債29.50億元,，凈資產(chǎn)162.41億元,。

2021年度，市本級(jí)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)新增出租出借資產(chǎn)1089.11萬元,，收益202.05萬元（固定資產(chǎn)收益187.12萬元,、其他資產(chǎn)收益14.93萬元）；對(duì)外投資474.30萬元（長(zhǎng)期股權(quán)投資）,，收益20.55萬元,；處置資產(chǎn)8,587.78萬元（固定資產(chǎn)8,580.35萬元、無形資產(chǎn)7.43萬元）,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是1個(gè)單位未及時(shí)報(bào)廢原值15.94萬元的固定資產(chǎn),。二是2個(gè)單位固定資產(chǎn)賬、財(cái)務(wù)賬差異共計(jì)92.12萬元,。三是3個(gè)單位固定資產(chǎn)處理不及時(shí),。

（四）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注森林資源情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未建立森林防火物資儲(chǔ)備管理制度,，森林防火物資二次調(diào)撥分配未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度,。二是全市林地定額指標(biāo)未統(tǒng)籌，縣（區(qū)）超指標(biāo)11.81公頃,。

四,、涉農(nóng)項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

組織對(duì)全市耕地保護(hù)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明,，各縣（區(qū)）重視耕地保護(hù)工作,，貫徹落實(shí)耕地保護(hù)相關(guān)政策措施，耕地保護(hù)政策落實(shí)總體較好,。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部分縣（區(qū)）示范家庭農(nóng)場(chǎng),、糧食產(chǎn)量家庭農(nóng)場(chǎng)入庫目標(biāo)未完成，錄入的數(shù)據(jù)不完整,、不準(zhǔn)確,。二是部分縣（區(qū)）土地流轉(zhuǎn)監(jiān)管不到位，未嚴(yán)格審查新流轉(zhuǎn)耕地使用用途,，土地流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障金未建立,。三是部分縣（區(qū)）水利設(shè)施到田到地末端規(guī)劃缺失，未發(fā)揮規(guī)劃引領(lǐng)作用,。水利設(shè)施建設(shè)不規(guī)范,，未按圖施工,，漏建功能設(shè)施。四是個(gè)別縣（區(qū)）對(duì)于涉農(nóng)資金使用和監(jiān)管不到位,個(gè)別村組干部虛報(bào)耕地面積套取耕地地力補(bǔ)貼,。

五,、政府投資管理和項(xiàng)目審計(jì)情況

組織對(duì)全市重大政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)（調(diào)查），審計(jì)結(jié)果表明,，全市各級(jí)各部門認(rèn)真落實(shí)市委,、市政府工作安排，踐行“項(xiàng)目為王”理念,，強(qiáng)化項(xiàng)目支撐,，發(fā)揮了投資促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是貫徹落實(shí)優(yōu)化營商環(huán)境,，執(zhí)行土地,、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)等政策措施不到位,。涉及項(xiàng)目18個(gè),，涉及金額344.93萬元。二是工程建設(shè)管理,、投資控制和資金管理使用不規(guī)范,。涉及項(xiàng)目150個(gè)，涉及金額1.22億元,。三是參建單位履職不到位。涉及項(xiàng)目29個(gè),。

六,、問題線索移送和推進(jìn)制度建設(shè)情況

強(qiáng)化與紀(jì)檢監(jiān)察和巡察辦的協(xié)作聯(lián)動(dòng)，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題線索移送辦理工作的通知》《關(guān)于建立健全巡察與審計(jì)協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制的意見》,，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力,。2021年8月以來，共向有關(guān)部門移送問題線索87件,。特別是依托我局自主研發(fā)的政府投資審計(jì)分析平臺(tái),，發(fā)現(xiàn)移送政府投資圍標(biāo)串標(biāo)線索6件，涉及投標(biāo)企業(yè)20家,、投標(biāo)金額12.11億元,，累計(jì)處以罰款631.36萬元。

認(rèn)真貫徹落實(shí)中,、省,、市審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)整改的部署要求，一體推進(jìn)揭示問題,、規(guī)范管理和完善制度,，強(qiáng)化審計(jì)整改督查,，促進(jìn)各級(jí)各部門舉一反三，建立和完善規(guī)章制度4個(gè),，推動(dòng)建立整改長(zhǎng)效機(jī)制,。

七、審計(jì)建議

（一）積極促投資穩(wěn)增長(zhǎng),。牢固樹立“項(xiàng)目為王”理念,，加大對(duì)“6·1”蘆山地震、雅州新區(qū)等重大項(xiàng)目的支持力度,，以政府投資拉動(dòng)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng),。大力優(yōu)化營商環(huán)境，著力助企紓困解難,，全力以赴穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤,。

（二）嚴(yán)格預(yù)算編制管理。進(jìn)一步提升預(yù)算編制的科學(xué)性,、嚴(yán)肅性,，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加大對(duì)貨幣資金,、政府采購的管理力度，加強(qiáng)往來款清理和固定資產(chǎn)管理,，確保財(cái)政資金,、國有資產(chǎn)管理規(guī)范。

（三）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控,。進(jìn)一步優(yōu)化國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu),，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)防控。落實(shí)最嚴(yán)格的耕地保護(hù)政策,，保障國家糧食安全,。加強(qiáng)大熊貓國家公園建設(shè)，合理保護(hù),、利用,、開發(fā)自然資源。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告,，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索,，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處,。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，年底前,，將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況,。

主任、各位副主任,、秘書長(zhǎng),，各位委員:

2022年是我國踏上全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的重要一年,。我們將堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，自覺接受市人大常委會(huì)的依法監(jiān)督,，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法,，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，緊扣市委,、市政府中心工作,，踔厲奮發(fā)、篤行不怠,，轉(zhuǎn)作風(fēng)樹新風(fēng),，以嚴(yán)實(shí)優(yōu)良的作風(fēng)，為雅安建設(shè)川藏鐵路第一城,、綠色發(fā)展示范市提供有力審計(jì)監(jiān)督保障,，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！