按照四川省發(fā)展和改革委《關于印發(fā)<四川省政府制定價格成本信息公開辦法>的通知》（川發(fā)改價格〔2017〕658號）規(guī)定，現(xiàn)將雅安天瑞水務有限公司雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目市本級項目2021年-2023年城鎮(zhèn)污水處理成本監(jiān)審結論予以公開，接受社會監(jiān)督。監(jiān)督電話：0835-2223307，監(jiān)督郵箱：[email protected]。

附件：雅安天瑞水務有限公司雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目市本級項目2021年-2023年城鎮(zhèn)污水處理成本監(jiān)審結論

雅安市發(fā)展和改革委員會

2024年11月26日

附件

雅安天瑞水務有限公司雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目市本級項目2021年-2023年

城鎮(zhèn)污水處理成本監(jiān)審結論

根據(jù)《中華人民共和國價格法》《政府制定價格行為規(guī)則》（國家發(fā)展和改革委員會令第7號）《政府制定價格成本監(jiān)審辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第8號）《四川省定價成本監(jiān)審辦法》（四川省人民政府令第221號）等法律規(guī)章及相關規(guī)范性文件，我委對雅安天瑞水務有限公司雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目市本級項目2021年-2023年城鎮(zhèn)污水處理成本實施了成本監(jiān)審，現(xiàn)予公開。 

一、經(jīng)營者基本情況

（一）天瑞水務有限公司概況

雅安市天瑞水務有限公司（以下簡稱天瑞）由江蘇天瑞儀器股份有限公司、中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司和光大興隴信托有限公司（已退出）共同出資成立。成立日期2019年5月23日，統(tǒng)一社會信用代碼91511800MA630E914L，注冊資本為人民幣壹億元整。2019年12月10日，江蘇天瑞儀器股份有限公司受讓光大興隴信托有限公司持有的公司60%股權。變更后，江蘇天瑞儀器股份有限公司持有公司99%股權，中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司持有公司1%股權，注冊資本不變。公司法定代表人：魯元剛。經(jīng)營范圍：城鎮(zhèn)污水的收集、輸送、處理及再生利用；污泥處理及再生利用；污水處理設備的銷售、安裝；污水處理技術研發(fā)、技術咨詢、技術服務。

（二）雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目基本情況

雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目經(jīng)雅安市人民政府批準，采用PPP模式進行投資、建設和運營，雅安市人民政府授權雅安市住房和城鄉(xiāng)建設局作為項目的實施機構，采用公開招標方式，確定江蘇天瑞儀器股份有限公司、中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司和光大興隴信托有限公司（已退出）聯(lián)合體為項目社會資本的合作投資人。

江蘇天瑞儀器股份有限公司、中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司和光大興隴信托有限公司（已退出）投資成立項目公司天瑞后，雅安市住房和城鄉(xiāng)建設局于2019年5月與其簽訂《雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目正式合同》，并于2021年5月再次簽訂《雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目補充協(xié)議》

根據(jù)兩次合同，約定：

1.雅安市以劃撥的形式提供紅線范圍內項目建設用地，并承擔征地拆遷費用，天瑞承擔土地使用稅。雅安市負責紅線范圍外配套設施的建設、運營和維護。

2.雅安市賦予天瑞特許經(jīng)營權，即在特許經(jīng)營期內投資、建設、運營和維護該項目，提供污水處理服務和管網(wǎng)維護服務并取得服務費的專營權。特許經(jīng)營權期限30年（建設期2年，運營期28年），各子項目分別計算特許經(jīng)營權期限。建設期是開工日至最終完工日，運營期是開始商業(yè)運營之日至期滿之日，因建設期提前或者延誤的，運營期保持28年不變。特許經(jīng)營權期滿后，天瑞需將項目相關資產(chǎn)和資料完好、無償移交雅安市。

3.項目建設內容：市本級及六區(qū)縣共計118個子項目污水處理設施的投資、建設、運營等，污水處理廠/站處理規(guī)模累計12.156?/d, 配套管網(wǎng)建設規(guī)模累計 419.08km 。根據(jù)可研估算總投資為149354.66萬元，其中工程建設費用為 118787萬元；其他費用為 9903.93萬元；預備費為12844.09 萬元；建設期利息7819.64萬。

4.污水處理工藝采用A/A/O+高效沉淀+反硝化濾池為主體的處理工藝。城鎮(zhèn)污水處理廠進水水質如下表

（單位mg/L）

出水標準按四川省地方標準《四川省岷江、沱江流域水污染物排放標準》DB51/2311-2016城鎮(zhèn)污水處理廠主要污染物排放濃度限值控制；鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理場站和新村安置點污水處理站出水標準為《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標準》（GB18918-2002）一級A標準。

5.項目服務費包含資本金投資及收益、融資還本付息、運營維護費三部分，由雅安市收取使用者費用，并按程序與天瑞結算服務費。結算時，若使用者付費收入低于運營成本及合理利潤（結算服務費）時，雅安市承擔缺口補助責任；若產(chǎn)生超額收益時，雅安市享受超額收益分配權利。

（三）監(jiān)審范圍

雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目市本級項目（5個），包括雅安市污水處理廠新建工程、雅安市姚橋再生水廠、雅安市大興再生水廠、姚橋再生水管網(wǎng)工程、大興再生水管網(wǎng)工程。

（四）雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目市本級項目運營情況

2021年調整了雅安市城鎮(zhèn)污水處理設施建設PPP項目可研報告，重新批復該項目的總投資為118520萬元（其中市本級項目23275.1萬元），總設計規(guī)模為7.4136?/d（其中市本級項目6.2?/d）。截至2024年10月，該項目完成投資102110.67萬元，其中市本級項目完成投資18330.75萬元。

2021年主營業(yè)務收入32428.45萬元元，主營業(yè)務支出33870.65萬元，污水處理量2286.13萬立方米；2022年主營業(yè)務收入26955.24萬元，主營業(yè)務支出26678.41萬元，污水處理量2107萬立方米；2023年主營業(yè)務收入15439.91萬元，主營業(yè)務支出26676.10萬元，污水處理量2090.57萬立方米。

二、經(jīng)營者成本審核情況

監(jiān)審組遵循合法性、相關性、合理性原則進行測算，測算情況如下：

（一）固定資產(chǎn)折舊費。根據(jù)公司提供的固定資產(chǎn)清單，按照《四川省定價成本監(jiān)審固定資產(chǎn)折舊技術規(guī)范》規(guī)定，土地、地表構建筑物和大型設備設施及相對應的銀行貸款利息不進入定價成本。最終2021年核增316621.10元確定為625412.16元、2022年核增642051.69元確定為1004642.20元，2023年核增625344.82元確定為1044245.48元。

（二）污水處理生產(chǎn)成本。

市本級項目污水處理生產(chǎn)成本按照賬面上實際產(chǎn)生費用據(jù)實核算，管理費用進入市本級項目污水處理成本的部分是按照市本級項目和縣區(qū)項目生產(chǎn)崗位上人員占比分攤賬面實際費用測算的。

2021年核減186993.97元確定為17185553.35元。其中直接材料費4435551.24元（藥劑費4421331.88元、水費14219.36元），電費2042068.34元，修理費288798.45元，人工費3927210.36元，污泥處置費6032917.30元，檢驗監(jiān)測費459007.66元。

2022年核減1868351.59元確定為17459409.89元。其中直接材料費4630875.35元（藥劑費4616043.42元、水費14831.93元），電費1703007.85元，修理費337012.77元，人工費3348218.32元，污泥處置費7004067.19元，檢驗監(jiān)測費436228.41元。

2023年核減1822151.93元確定為17443414.33元。其中直接材料費4406671.52元（藥劑費4381226.57元、水費25444.95元），電費1691939.614元，修理費320132.22元，人工費3256403.03元，污泥處置費7402425.42元，檢驗監(jiān)測費365842.53元。

（三）其他運營費用。

市本級項目污水處理運營費用按照賬面上實際產(chǎn)生費用據(jù)實核算，管理費用進入市本級項目污水處理成本的部分是按照市本級項目和縣區(qū)項目生產(chǎn)崗位上人員占比分攤賬面實際費用測算的。

2021年核減273471.85元確定為2671673.19元。其中辦公費57135.85元，租賃費44632.32元，差旅費41474.49元，業(yè)務招待費237031.13元，咨詢費2206.64元，綠化費2214.09元，價內稅金174098.35元（房產(chǎn)稅25013.43元、車船稅2718.10元、土地使用稅77859.62元、印花稅68507.20元），財產(chǎn)保險費491676.12元，低值易耗品攤銷46004.80元，其他費用1575199.41元。

2022年核減256481.28元確定為1608414.42元。其中辦公費28475.78元，租賃費21519.75元，差旅費21549.37元，業(yè)務招待費208985.93元，咨詢費1142.96元，綠化費719.86元，價內稅金165037.585元（房產(chǎn)稅43584.28元、車船稅3024.46元、土地使用稅95718.94元、印花稅22709.90元），財產(chǎn)保險費11176.08元，低值易耗品攤銷58933.95元，其他費用1090873.15元。

2023年核減475866.80元確定為1665504.07。其中辦公費30435.72元，租賃費17814.67元，差旅費39935.42元，業(yè)務招待費245897.86元，咨詢費253543.15元，綠化費74324.71元，價內稅金148520.27元（房產(chǎn)稅43584.28元、車船稅3164.70元、土地使用稅95718.94元、印花稅6052.35元），財產(chǎn)保險費378860.50元，低值易耗品攤銷10843.86元，其他費用465327.91元。

三、成本監(jiān)審結論

根據(jù)合法性、相關性、合理性的原則，按照監(jiān)審方法，經(jīng)核定2021年-2023年天瑞污水處理總成本分別為20482638.70元、20072466.51元、20153163.88元；污水處理量分別為22861300立方米、21070000立方米、20905700立方米；單位污水處理成本分別為0.90元/立方米、0.95元/立方米、0.96元/立方米。三年平均污水處理總成本為20236089.70元，污水處理量為21612333.33立方米，單位污水處理成本為0.94元/立方米。