市政府：

今年以來，我局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想，認真落實國務(wù)院、省政府、市政府法治政府建設(shè)工作會議精神，將法治政府建設(shè)與審計工作緊密結(jié)合，做到審計程序合法、審計方式遵法、審計標準依法、審計保障用法，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化雅安提供堅強有力的審計法治保障。現(xiàn)將2021年度工作開展情況報告如下：

一、2021年工作開展情況

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，推進工作落實

堅持將法治政府建設(shè)與審計業(yè)務(wù)工作同安排、同部署、同推進、同落實，根據(jù)人員變動情況，及時調(diào)整完善局法治政府建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，層層壓實單位主要負責(zé)人、班子成員、科室負責(zé)人責(zé)任。將法治政府建設(shè)納入黨組重要議事日程，定期聽取法治工作情況匯報，研究解決工作中遇到的困難和問題。加強教育指導(dǎo)，通過會前學(xué)法、組織參加審計署和審計廳舉辦的視頻培訓(xùn)、為單位職工購買法律書籍等形式，強化對《中華人民共和國行政處罰法》、新修訂《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國民法典》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。嚴格依照法定職責(zé)、法定程序、法定要求開展審計工作，切實規(guī)范審計行為，使審計各項工作均在法治化軌道上高效運行。

（二）強化法治保障，規(guī)范依法行權(quán)

按照法治政府建設(shè)要求，強化法制化保障。一是促進依法決策。根據(jù)《四川省市縣重大經(jīng)濟事項決策規(guī)定（試行）》，結(jié)合雅安實際廣泛征集相關(guān)主管部門意見建議，代市委、市政府草擬《雅安市市本級重大經(jīng)濟事項決策實施細則（試行）》，推動市委、市政府依法科學(xué)決策。二是完善制度機制。制定印發(fā)《雅安市審計局審計容錯糾錯實施意見（試行）》、《關(guān)于做好審計證據(jù)收集工作的通知》、《關(guān)于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題線索移送辦理工作的通知》，推動建立完善各項規(guī)章制度，確保依法行政、依法履職。三是用好法律顧問。充分發(fā)揮法律顧問在機關(guān)重大行政決策、重點項目審理以及有關(guān)涉法事項中的積極作用，去年我局在合同簽訂、審計發(fā)現(xiàn)重大問題定性等方面均咨詢法律顧問意見，有效防范了法律風(fēng)險。四是加強教育培訓(xùn)。通過審計大講堂、審計法律法規(guī)及其相關(guān)知識競賽活動、法律顧問開設(shè)法律講座、“以審代訓(xùn)”等方式，加強對《四川省行政執(zhí)法公示辦法》《四川省行政執(zhí)法全過程記錄辦法》《四川省重大行政執(zhí)法決定法制審核辦法》等法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，引導(dǎo)審計人員牢固樹立法治思維，做到依法行政。同時積極參加市司法局組織的網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及考試，有3名同志取得國家法律職業(yè)資格證書，被聘為公職律師。

（三）落實三項制度，加強權(quán)力監(jiān)督

嚴格按制度規(guī)定行使審計監(jiān)督權(quán)，主動接受社會各界監(jiān)督。一是落實審計執(zhí)法全過程公開制度。項目實施前，均向被審計單位發(fā)出審計通知書，公布審計內(nèi)容、審計組成員、審計實施起始時間、審計人員“四嚴禁”工作要求和“八不準”工作紀律及監(jiān)督舉報電話；項目實施中，設(shè)立廉政監(jiān)督員，對審計組執(zhí)行廉政紀律情況進行實時監(jiān)督;項目實施后，及時將審計發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況以適當(dāng)方式公告，讓審計執(zhí)法權(quán)力在陽光下運行。二是落實審計執(zhí)法監(jiān)督全過程留痕制度。規(guī)范執(zhí)法記錄，對審計通知書及其送達文書、實施方案、審計取證、工作底稿等資料形成規(guī)范記錄檔案，對審前調(diào)查、隨機抽查、審計試算分析等容易引發(fā)爭議的行為全面收集主證據(jù)、佐（旁）證據(jù)等，確保證據(jù)鏈完整閉合，實現(xiàn)行政執(zhí)法行為全過程留痕和可回溯管理。同時，以年度優(yōu)秀審計項目評選和基層審計質(zhì)量檢查為契機，重點對審計結(jié)論性文書、審計證據(jù)、工作記錄、審計程序等內(nèi)容進行檢查，進一步規(guī)范審計業(yè)務(wù)文書行為。三是落實重大執(zhí)法決定法制審核制度。嚴格執(zhí)行項目審理管理辦法、審理操作流程等制度規(guī)定，逐級層層審核把關(guān)，截至12月底已出具審理意見書38份，沒有發(fā)生因濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私枉法等行政執(zhí)法錯誤被追究相關(guān)人員責(zé)任事件。嚴格落實審計業(yè)務(wù)會議制度，有效防范審計廉政風(fēng)險，截至12月底共召開審計業(yè)務(wù)會議50余次。扎實做好審計整改“后半篇文章”，建立審計整改臺賬，加強審計回訪，促進被審計單位加快整改進度，并通過整改糾正問題、完善管理。

（四）排查風(fēng)險隱患，提高監(jiān)督水平

堅持問題導(dǎo)向，加強風(fēng)險隱患排查，堅決堵塞制度風(fēng)險漏洞，提高審計監(jiān)督水平。一是加強證據(jù)收集。針對審計項目質(zhì)量檢查和項目審理中發(fā)現(xiàn)的證據(jù)收集不充分、不全面，定性不準，甚至失真、錯誤得出審計結(jié)論等問題，制定印發(fā)《關(guān)于做好審計證據(jù)收集工作的通知》，進一步加強證據(jù)收集管理，防范審計風(fēng)險。二是規(guī)范移送行為。制定印發(fā)《關(guān)于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題線索移送辦理工作的通知》，與市紀委建立審計發(fā)現(xiàn)問題線索移送辦理機制，切實提高移送線索辦理效果，形成監(jiān)督震懾。截至12月底，共向各級紀檢監(jiān)察機關(guān)移送問題線索63件，立案19件20人，給予黨紀政務(wù)處分18人。三是加強經(jīng)責(zé)審計。強化對領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任和自然資源資產(chǎn)、生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任落實的審計監(jiān)督，及時揭示問題、反映情況，促進提高領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、依法決策水平。四是積極容錯糾錯。嚴格落實“三個區(qū)分開來”要求，制定印發(fā)《雅安市審計局審計容錯糾錯實施意見（試行）》，進一步優(yōu)化審計監(jiān)督環(huán)境，讓審計監(jiān)督既有“硬度”，又有“溫度”，更好服務(wù)全市改革發(fā)展大局。

（五）優(yōu)化權(quán)力清單，加強法治宣傳

堅持“有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督”，進一步優(yōu)化審計權(quán)力清單，加強普法宣傳，提高依法接受監(jiān)督水平。一是全面落實《雅安市權(quán)責(zé)清單管理辦法》。完成行政權(quán)力清單、行政權(quán)力責(zé)任清單的動態(tài)調(diào)整，確保“放管服”改革中公共服務(wù)事項實現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”。同時，統(tǒng)籌做好政務(wù)網(wǎng)站、政務(wù)微信等媒體管理，全方位公開審計信息，暢通溝通聯(lián)系渠道，主動接受群眾和社會各界監(jiān)督。二是加強普法宣傳。認真落實“誰執(zhí)法誰普法”責(zé)任，制定《2021年“誰執(zhí)法誰普法”工作計劃》，統(tǒng)籌開展“一月一主題”法治宣傳教育活動，全面推動“誰普法誰執(zhí)法”普法責(zé)任制落實。始終將習(xí)近平法治思想作為普法宣傳重點，結(jié)合黨史學(xué)習(xí)教育和“聯(lián)包幫”“結(jié)對幫扶”等工作，加大《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》、《四川省優(yōu)化營商環(huán)境條例》等法律規(guī)定的宣傳力度，讓法律法規(guī)走到群眾身邊，深入群眾心里。組織開展新修訂《中華人民共和國審計法》學(xué)習(xí)。在全省學(xué)習(xí)答題活動中，我市有3萬人次參與答題，答題分數(shù)位居全省各市（州）第一名，天全縣審計局干部獲個人答題總分第一名。同時，積極參加雅安2021年度依法治市“十大以案釋法案例”評選活動，我市政府投資審計護航雅安經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展典型案例成功入選全市“十大以案釋法案例”，相關(guān)經(jīng)驗做法以省政府名義匯總上報國務(wù)院大督查組。

審計法治政府建設(shè)，有力規(guī)范了審計監(jiān)督執(zhí)法行為，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展提供了強有力的審計監(jiān)督保障。截至11月底，全市共完成審計（調(diào)查）項目227個，查出違規(guī)問題和管理不規(guī)范資金94.68億元，為國家增收節(jié)支2.60億元，促進資金撥付到位0.80億元，幫助被審計單位挽回或避免損失0.39億元，向各級紀檢監(jiān)察和有關(guān)主管部門移送問題線索55件。

二、存在的主要問題

雖然我局法治政府建設(shè)工作取得了一些成績，但與市委、市政府要求相比，還存在一些不足和差距，主要表現(xiàn)為：一是運用法治思維開展審計工作的意識不夠強。部分審計人員未準確把握新形勢下人民群眾對政府依法行政的需求，且受傳統(tǒng)思想影響，對法律知識的學(xué)習(xí)重視不夠，法律素質(zhì)還不夠高，運用法治思維思考和解決問題的意識不夠強。二是業(yè)務(wù)能力素質(zhì)不夠精。工作思路不清晰，制定的審計方案不具體、操作性不強，審計重點不突出，審計內(nèi)容不深不透，提出的審計建議操作性不強。三是審計風(fēng)險防范意識不足。注重審計項目進度，忽略審計程序合法合規(guī)，對審計證據(jù)的充分適當(dāng)性未嚴格把關(guān)，對審計發(fā)現(xiàn)問題定性和處理適用法律法規(guī)、標準是否適當(dāng)審核不嚴；審計人員在質(zhì)量控制上對審理人員依賴性極強，自身責(zé)任意識較為淡薄；審計質(zhì)量逐級層層把關(guān)意識不強，特別是審計人員、審計組組長和部分業(yè)務(wù)部門負責(zé)人把關(guān)不嚴，造成一、二級復(fù)核形同虛設(shè)。

三、2022年度工作打算

（一）進一步提高依法審計意識和能力。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想和習(xí)近平總書記對法治工作的重要指示批示精神，按照市委、市政府和審計廳關(guān)于審計法治工作的要求，進一步加強對新修訂《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》及其他審計法律法規(guī)知識的宣傳，引導(dǎo)審計干部樹立法治思維，規(guī)范審計行為。嚴格落實審計執(zhí)法責(zé)任和追究機制，對不作為、慢作為、亂作為和失職、瀆職行為，依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

（二）進一步加強審計質(zhì)量管理控制。堅持把審計質(zhì)量作為審計工作的“生命線”，從基礎(chǔ)規(guī)范做起，嚴格審計程序、審計標準、審計規(guī)范，落實審計組所在業(yè)務(wù)部門對審計項目的復(fù)核責(zé)任，夯實審計質(zhì)量基礎(chǔ)。嚴格執(zhí)行審計業(yè)務(wù)會議審定審計事項制度，推進審計執(zhí)法決策法治化、制度化、科學(xué)化。加強對項目審計實施過程和結(jié)果的審核監(jiān)督，不斷提高審計質(zhì)量。

（三）進一步加強審計隊伍建設(shè)。建立長效學(xué)習(xí)機制，加強對審計人員的法治教育培訓(xùn)，采取集中培訓(xùn)、專題研討、案例教學(xué)、以審代訓(xùn)等，多形式、多渠道提升審計人員法治素養(yǎng)。加強審計人員財政、金融、工程、財務(wù)法律法規(guī)方面的專項培訓(xùn)力度，及時更新知識儲備，強化政治素養(yǎng)和大局意識，不斷提高勝任審計和審理工作的能力。在審計項目中組織好人員搭配，通過“老帶新”“傳幫帶”等形式，不斷提高審計人員依法行政水平。

雅安市審計局    

2022年1月10日