目錄

第一部分 部門(mén)概況 1

一,、基本職能及主要工作 1

二,、機(jī)構(gòu)設(shè)置 4

第二部分 2019年度部門(mén)決算情況說(shuō)明 5

一,、收入支出決算總體情況說(shuō)明 5

二,、收入決算情況說(shuō)明 5

三、支出決算情況說(shuō)明 6

四,、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明 6

五,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明 7

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明 8

七,、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明 10

八,、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明 12

九、 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說(shuō)明 12

十,、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明 13

十一,、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明 13

第三部分 名詞解釋 19

第四部分 附件 23

附件1 23

附件2 28

第五部分 附表 31

一、收入支出決算總表 31

二、收入總決算表 31

三,、支出總決算表 31

四,、財(cái)政撥款收入支出決算總表 31

五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表(政府經(jīng)濟(jì)分類科目) 31

六,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表 31

七,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表 31

八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表 31

九,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表 31

十,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表 31

十一、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表 31

十二,、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表 31

十三,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表 31

第一部分 部門(mén)概況

一、基本職能及主要工作

(一)主要職能

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī),。負(fù)責(zé)本系統(tǒng),、本部門(mén)依法行政工作,落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制,制訂并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃,制訂并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃,組織對(duì)重大政府投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng),、重要專項(xiàng)資金及國(guó)家,、省、市重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,對(duì)審計(jì)(調(diào)查)和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),作出審計(jì)決定,提出審計(jì)建議,。

2.負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序,提高財(cái)政資金使用效益,促進(jìn)廉政建設(shè),保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展,對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任,。

3.向市長(zhǎng)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告,受市政府委托向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告,向政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果,依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果,向市政府有關(guān)部門(mén)和縣(區(qū))人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng),出具審計(jì)報(bào)告,在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議:

(1)市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支,市直各部門(mén)(含直屬單位)預(yù)算的執(zhí)行情況,、決算和其他財(cái)政收支,。

(2)市轄區(qū)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支,市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金,。

(3)使用市級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位及直屬單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支,。

(4)市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

(5)市屬國(guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu),、市屬國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn),、負(fù)債和損益。

(6)市政府部門(mén)以及其他單位受市政府及其部門(mén)委托管理的社會(huì)保障基金,、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金,、資金的財(cái)務(wù)收支。

(7)國(guó)際組織和外國(guó)政府在雅援助,、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支,。

(8)法律,、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng),。

5.按規(guī)定對(duì)縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī),、規(guī)章,、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與市級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況,督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議,、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng),協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告,。

9.與縣(區(qū))人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān),依法領(lǐng)導(dǎo),、指導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù),組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查,糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定作出的審計(jì)決定,按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

10.組織審計(jì)市政府或市政府主管部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支,依法通過(guò)適當(dāng)方式組織審計(jì)市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的在外資產(chǎn),、負(fù)債和損益,。

11.組織開(kāi)展審計(jì)領(lǐng)域的交流與合作,指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用,組織建設(shè)雅安審計(jì)信息系統(tǒng)。

12.承辦市委市政府交辦的其他事項(xiàng),。

(二)2019年重點(diǎn)工作完成情況

全年完成審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目373個(gè),查出違規(guī)問(wèn)題和管理不規(guī)范資金48.80億元,為國(guó)家增收節(jié)支2.59億元,。

一是強(qiáng)力推進(jìn)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。按照具體實(shí)施項(xiàng)目(子項(xiàng)目)口徑,截至12月底,全市需辦理結(jié)算審計(jì)(審核)項(xiàng)目已全部送審,送審率100%,。已完成2879個(gè),審定金額205.09億元;正在進(jìn)行審計(jì)(審核)項(xiàng)目33個(gè)(包含由業(yè)主自行組織中介審核的項(xiàng)目13個(gè)),。全市結(jié)算審計(jì)完成率為98.87%,較年初提高1.45個(gè)百分點(diǎn),審減高估冒算等不合理資金金額22.58億。市本級(jí)結(jié)算審計(jì)(審核)項(xiàng)目共133個(gè)(含雨城區(qū)規(guī)劃由市本級(jí)實(shí)施的項(xiàng)目),已完成120個(gè),審減高估冒算等不合理資金金額3.50億元,。

二是抓好重大政策措施跟蹤審計(jì),。持續(xù)深化對(duì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、脫貧攻堅(jiān),、污染防治,、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、“六穩(wěn)”等重大政策措施跟蹤審計(jì),服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和綠色發(fā)展示范市建設(shè),。全年完成9個(gè)重大政策措施跟蹤項(xiàng)目審計(jì),抽審單位409個(gè),抽審資金143.37億元,抽審項(xiàng)目249個(gè),涉及總投資61.11億元,出具審計(jì)結(jié)果文書(shū)42份;審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題230個(gè),涉及金額7.54億元,已完成整改217個(gè),。

三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。首次運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段,對(duì)市級(jí)74個(gè)一級(jí)預(yù)算部門(mén),、53個(gè)二級(jí)預(yù)算部門(mén)開(kāi)展數(shù)據(jù)分析,對(duì)其中30個(gè)單位進(jìn)行重點(diǎn)核查,實(shí)現(xiàn)了對(duì)市級(jí)預(yù)算單位的審計(jì)全覆蓋,。重點(diǎn)圍繞預(yù)算分配、轉(zhuǎn)移支付,、使用績(jī)效以及防控政府債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等加強(qiáng)財(cái)政審計(jì)監(jiān)督,推進(jìn)積極財(cái)政政策落地落實(shí),。全年出具財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告31份,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題130個(gè),已完成整改78個(gè),年末編制預(yù)決算時(shí)整改33項(xiàng),正在加緊整改16項(xiàng),長(zhǎng)期整改3項(xiàng),清理并責(zé)令解繳未及時(shí)入庫(kù)非稅資金1.14億元,。

四是加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)。按照“三個(gè)轉(zhuǎn)變”要求,強(qiáng)化項(xiàng)目,、組織方式“兩統(tǒng)籌”,加大對(duì)政府投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行,、決算和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況的全面監(jiān)督。積極探索實(shí)施“手術(shù)刀式”跟蹤審計(jì)新方式,完成對(duì)G318線雅安至二郎山隧道段等4個(gè)省重點(diǎn)項(xiàng)目投資績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,完成成雅工業(yè)園區(qū)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,對(duì)雨名快速通道,、成雅快速通道(雅安段),、市監(jiān)管中心項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。

五是深化企業(yè)金融審計(jì),。配合省審計(jì)廳完成對(duì)省屬部分國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。完成市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,揭示銀行違規(guī)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù),、虛增資產(chǎn)規(guī)模等風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題16個(gè),提出審計(jì)意見(jiàn)4條,。完成市水務(wù)投資有限責(zé)任公司專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題14個(gè),提出審計(jì)意見(jiàn)5條。完成對(duì)市保安公司,、市供排水公司審計(jì)復(fù)核,。

六是拓展民生審計(jì)。以鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為抓手,對(duì)全市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力建設(shè)情況,、“三條鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)帶”等政策落實(shí)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,實(shí)地調(diào)查鄉(xiāng)(鎮(zhèn))71個(gè),合作社133個(gè),養(yǎng)殖場(chǎng)55個(gè),農(nóng)戶80戶,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題111個(gè),已整改(基本整改)完畢,。完成雨城、漢源,、石棉等3個(gè)縣(區(qū))5個(gè)扶貧專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,查出管理不規(guī)范資金26萬(wàn)元,。開(kāi)展保障性安居工程跟蹤審計(jì),完成對(duì)甘孜州本級(jí)及康定市、瀘定縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì),。

七是促進(jìn)反腐倡廉建設(shè),。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職責(zé),在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、扶貧領(lǐng)域,、國(guó)有企業(yè),、民生資金和項(xiàng)目審計(jì)中更加關(guān)注違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、侵害群眾利益行為,。加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,印發(fā)《雅安市市本級(jí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)劃(2019—2023年)》,。全年全市移送紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)主管部門(mén)案件線索27件。

八是積極做好市委市政府交辦工作,。完成蒙頂山茶交所,、第二屆“熊貓燈會(huì)”、經(jīng)開(kāi)區(qū)2018年度財(cái)政運(yùn)行情況,、雅化鋰業(yè)征地搬遷資金等審計(jì)調(diào)查任務(wù),。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

雅安市審計(jì)局機(jī)關(guān)1個(gè),下屬二級(jí)單位2個(gè),其中參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè),其他事業(yè)單位2個(gè),。

納入審計(jì)局2019年度部門(mén)決算編制范圍的二級(jí)單位包括:

雅安市政府投資審計(jì)中心

雅安市電子數(shù)據(jù)審計(jì)中心

第二部分 2019年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一,、收入支出決算總體情況說(shuō)明

2019年度收,、支總計(jì)1848.6萬(wàn)元。與2018年相比,收,、支總計(jì)增加了411.64萬(wàn)元,增長(zhǎng)28.65%,。原因是人員增加、人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支增加,業(yè)務(wù)量增加,、撥入經(jīng)費(fèi)增加,。

二、收入決算情況說(shuō)明

2019年本年收入合計(jì)1578.92萬(wàn)元,其中:一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1304.55萬(wàn)元,占82.62%;政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元,占0%;上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元,占0%;事業(yè)收入0萬(wàn)元,占0%;經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元,占0%;附屬單位上繳收入0萬(wàn)元,占0%;其他收入274.37萬(wàn)元,占17.38%,。 (圖2:收入決算結(jié)構(gòu)圖)(餅狀圖)

三,、支出決算情況說(shuō)明

2019年本年支出合計(jì)1243.79萬(wàn)元,其中:基本支出752.45萬(wàn)元,占60.5%;項(xiàng)目支出491.34萬(wàn)元,占39.5%;上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元,占0%;經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元,占0%;對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元,占0%。

四,、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2019年財(cái)政撥款收,、支總計(jì)1516.75萬(wàn)元。與2019年相比,財(cái)政撥款收,、支總計(jì)各增加333.88萬(wàn)元,增長(zhǎng)28.23%,。主要變動(dòng)原因是人員增加,經(jīng)費(fèi)增加,項(xiàng)目增加,下?lián)茼?xiàng)目費(fèi)用增加。

五,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2019年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1240.48萬(wàn)元,占本年支出合計(jì)的99.73%,。與2018年相比,一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加146.45萬(wàn)元,增長(zhǎng)了13.39%。主要變動(dòng)原因是人員增加,。

    (二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2019年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1240.48萬(wàn)元,主要用于以下方面:一般公共服務(wù)(類)支出1023.78萬(wàn)元,占82.53%;社會(huì)保障和就業(yè)(類)支出119.09萬(wàn)元,占9.6%;衛(wèi)生健康支出45.17萬(wàn)元,占3.64%;住房保障支出52.43萬(wàn)元,占4.23%,。

(三)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2019年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為1240.48,完成預(yù)算81.79%。其中:

1.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng)): 支出決算為478.56萬(wàn)元,完成預(yù)算77.12%,。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是日常公用經(jīng)費(fèi)未支付完,。

2.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)一般行政管理事務(wù)(項(xiàng)):支出決算數(shù)為101.02萬(wàn)元,完成預(yù)算89.4%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余,。

3.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)事業(yè)運(yùn)行(項(xiàng)): 支出決算為57.2萬(wàn)元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

4.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)其他審計(jì)事務(wù)支出(項(xiàng)):支出決算數(shù)為387萬(wàn)元,完成預(yù)算99.58%,。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是按進(jìn)度支付的審計(jì)費(fèi)用未支付完,。

5.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項(xiàng)):支出決算數(shù)為20.32萬(wàn)元,完成預(yù)算52.48%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是退休人員生活補(bǔ)助用辦公費(fèi)支出后的結(jié)余,。

6.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出(項(xiàng)):支出決算數(shù)為49.29萬(wàn)元,完成預(yù)算78.84%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)用辦公費(fèi)先墊支后未申請(qǐng)的結(jié)余,。

7.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出(項(xiàng)):支出決算數(shù)為2.65萬(wàn)元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

8.社會(huì)保障和就業(yè)(類)死亡撫恤(款)撫恤金支出(項(xiàng)):支出決算數(shù)為46.84萬(wàn)元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平,。

9.衛(wèi)生健康支出(類)行政事業(yè)單們醫(yī)療(款)行政單位醫(yī)療(項(xiàng)):支出決算數(shù)為41.51萬(wàn)元,占當(dāng)年預(yù)算數(shù)的100%,。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

10.衛(wèi)生健康支出(類)行政事業(yè)單們醫(yī)療(款)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助(項(xiàng)):支出決算數(shù)為3.66萬(wàn)元,完成預(yù)算數(shù)的100%,。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平,。

11.住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項(xiàng)): 支出決算數(shù)為52.43萬(wàn)元,完成預(yù)算100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平,。

六,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

市審計(jì)局2019年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出752.45萬(wàn)元,其中: 

人員經(jīng)費(fèi)665.89萬(wàn)元,主要包括:基本工資、津貼補(bǔ)貼,、獎(jiǎng)金,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi),、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi),、住房公積金、生活補(bǔ)助,、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出,。 

公用經(jīng)費(fèi)86.56萬(wàn)元,主要包括:辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi),、水費(fèi),、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi),、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出,。 

七,、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

(一)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為23.37萬(wàn)元,完成預(yù)算100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平,主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明

2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中,因公出國(guó)(境)費(fèi)支出決算0萬(wàn)元;公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算20.06萬(wàn)元,占85.84%;公務(wù)接待費(fèi)支出決算3.31萬(wàn)元,占14.16%,。具體情況如下:

1.因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)支出0萬(wàn)元。完成預(yù)算0%,。全年安排因公出國(guó)(境)團(tuán)組0次,出國(guó)(境)0人,。因公出國(guó)(境)支出決算比2018年增加/減少0萬(wàn)元,增長(zhǎng)/下降0%。本部門(mén)本年度無(wú)因公出國(guó)(境)事務(wù),無(wú)因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)支出,。

2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出20.06萬(wàn)元,完成預(yù)算85.84%,。公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算比2018年減少了1.51萬(wàn)元,減少7.02%。主要原因是減少壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出,。

其中:公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出0萬(wàn)元,。全年按規(guī)定更新購(gòu)置公務(wù)用車(chē)0輛,金額0元,。截至2019年12月底,單位共有公務(wù)用車(chē)3輛,其中:主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē)0輛、機(jī)要通信用車(chē)1輛,、應(yīng)急保障用車(chē)0輛,執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)0輛,其他用車(chē)2輛,。

公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出20.06萬(wàn)元。主要用于外出檢查,、開(kāi)展工作等所需的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi),、維修費(fèi)等支出。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出3.31萬(wàn)元,。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2018年減少2.86萬(wàn)元,下降了46.35%,主要原因是執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,減少壓縮不必要的“三公”經(jīng)費(fèi)支出,。其中:

國(guó)內(nèi)公務(wù)接待支出3.31萬(wàn)元。主要用于執(zhí)行公務(wù),、開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的用餐費(fèi)等,。國(guó)內(nèi)公務(wù)接待47批次,414人次(不包括陪同人員),共計(jì)支出3.31萬(wàn)元。區(qū)縣審計(jì)局來(lái)市局匯報(bào)工作4次,共0.29萬(wàn)元,鄉(xiāng)村振興調(diào)查研討會(huì)0.06萬(wàn)元,省廳成雅工業(yè)園區(qū)審前調(diào)查0.05萬(wàn)元,宜賓審計(jì)局來(lái)雅學(xué)習(xí)考察災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)(蘆山)0.17萬(wàn)元,內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)換屆選舉大會(huì)0.13萬(wàn)元,省內(nèi)審協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)來(lái)雅調(diào)研工作0.07萬(wàn)元,省廳機(jī)關(guān)黨委書(shū)記來(lái)雅調(diào)研0.12萬(wàn)元,省廳來(lái)雅開(kāi)展2019年度走基層活動(dòng)0.11萬(wàn)元,縣區(qū)來(lái)雅辦理人員調(diào)動(dòng)事宜0.04萬(wàn)元,省廳領(lǐng)導(dǎo)來(lái)雅參加民主生活會(huì)活動(dòng)0.11萬(wàn)元,其余2.22萬(wàn)元為在伙食團(tuán)支出接待費(fèi)用,未單獨(dú)統(tǒng)計(jì),。

外事接待支出0萬(wàn)元,外事接待0批次,0人,共計(jì)支出0萬(wàn)元,本年度無(wú)外事接待費(fèi)用,未產(chǎn)生外事接待經(jīng)費(fèi)支出,。

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明

2019年政府性基金預(yù)算撥款支出0萬(wàn)元,。

九,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說(shuō)明

2019年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款支出0萬(wàn)元。

十,、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2019年,市審計(jì)局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出86.56萬(wàn)元,比2018年增加11.12萬(wàn)元,增長(zhǎng)了14.74%,。主要原因是人員增加,經(jīng)費(fèi)增加。

(二)政府采購(gòu)支出情況

2019年,市審計(jì)局政府采購(gòu)支出總額14.51萬(wàn)元,其中:政府采購(gòu)貨物支出14.51萬(wàn)元,、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元,、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。主要用于辦公設(shè)備設(shè)施的購(gòu)置,。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元,占政府采購(gòu)支出總額的0%,其中:授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元,占政府采購(gòu)支出總額0%,。

(三)國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

截至2019年12月31日,市審計(jì)局共有車(chē)輛3輛,其中:領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē)0輛、機(jī)要通信用車(chē)1輛,、應(yīng)急保障用車(chē)0輛,、其他用車(chē)2輛,其他用車(chē)主要是用于業(yè)務(wù)開(kāi)展用車(chē),單價(jià)50萬(wàn)元以上通用設(shè)備2(套),單價(jià)100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)(套)。

(四)預(yù)算績(jī)效管理情況,。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求,本部門(mén)在年初預(yù)算編制階段,組織對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估,對(duì)2個(gè)項(xiàng)目編制了績(jī)效目標(biāo),。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,選取2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控,年終執(zhí)行完畢后,對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效目標(biāo)完成情況梳理填報(bào)。

本部門(mén)按要求對(duì)2019年部門(mén)整體支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng),從評(píng)價(jià)情況來(lái)看:預(yù)算績(jī)效綜合管理還需加強(qiáng),需繼續(xù)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),提高預(yù)算績(jī)效管理重要性認(rèn)識(shí),。預(yù)算績(jī)效管理執(zhí)行過(guò)程中,需規(guī)范工作程序,力保數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、有效性。繼續(xù)落實(shí)好績(jī)效評(píng)價(jià)管理部門(mén)的隊(duì)伍建設(shè)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),培養(yǎng)部門(mén)績(jī)效管理隊(duì)伍,。本部門(mén)還自行組織了2個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),從評(píng)價(jià)情況來(lái)看項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)總體完成較好。

(二)部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,。

雅安市審計(jì)局在2019年度部門(mén)決算中反映“審計(jì)項(xiàng)目人員外勤經(jīng)費(fèi)”“審計(jì)信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)”2個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況,。

1.審計(jì)項(xiàng)目工作人員外勤經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)30萬(wàn)元,執(zhí)行數(shù)為30萬(wàn)元,完成預(yù)算的100%,。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施,保障了雅安市審計(jì)局2019年市本級(jí)交辦(安排)的審計(jì)任務(wù)以及協(xié)助其他部門(mén)完成各項(xiàng)檢查,、督查235項(xiàng)的順利完成,項(xiàng)目支出預(yù)算管理效率較好。

2.審計(jì)信息化建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況綜述,。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)3萬(wàn)元,執(zhí)行數(shù)為3萬(wàn)元,完成預(yù)算的100%,。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施,保障了雅安市審計(jì)局2019年各項(xiàng)工作的信息網(wǎng)絡(luò)需求,以及計(jì)算機(jī)審計(jì)的順利實(shí)施,項(xiàng)目支出預(yù)算管理效率較好。

2.部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,。

本部門(mén)自行組織對(duì)審計(jì)項(xiàng)目工作人員外勤經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià),《工作人員外勤經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目2019年績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》(見(jiàn)附件2),。

本部門(mén)按要求對(duì)2019年部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況開(kāi)展自評(píng),《雅安市審計(jì)局2019年部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》(見(jiàn)附件1)。

第三部分 名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入:指單位從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政預(yù)算資金,。

2.事業(yè)收入:指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入,。

3.經(jīng)營(yíng)收入:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

4.其他收入:指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入,。主要是銀行存款的利息收入(收入類型)等,。

5.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額:指事業(yè)單位在當(dāng)年的財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入,、經(jīng)營(yíng)收入,、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下,使用以前年度積累的事業(yè)基金(事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金)彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金,。

6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指以前年度尚未完成,、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

7.結(jié)余分配:指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定從非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等,。

8.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金,。

9.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng)):指反映行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)的基本支出。

10.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)一般行政管理事務(wù)(項(xiàng)):指反映行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出,。

11.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)其他審計(jì)事務(wù)支出(項(xiàng)):指反映除上述項(xiàng)目以外其他審計(jì)事務(wù)方面的支出,。

12.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項(xiàng)):指反映未實(shí)行歸口管理的行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)開(kāi)支的離退休支出。

13.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出(項(xiàng)):指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出,。

14.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出(項(xiàng)):指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的職業(yè)年金費(fèi)支出,。

15.衛(wèi)生健康支出(類)醫(yī)療保障(款)行政單位醫(yī)療(項(xiàng)):指反映財(cái)政部門(mén)集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi),未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi),按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

16.住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項(xiàng)):指行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部,、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金,。

17.基本支出:指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出,。

18.項(xiàng)目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出,。 

19.經(jīng)營(yíng)支出:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

20.“三公”經(jīng)費(fèi):指部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)(境)費(fèi),、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi),。其中,因公出國(guó)(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi),、住宿費(fèi),、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、公雜費(fèi)等支出;公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出(含車(chē)輛購(gòu)置稅)及租用費(fèi),、燃料費(fèi)、維修費(fèi),、過(guò)路過(guò)橋費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)等支出;公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

21.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi):為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金,包括辦公及印刷費(fèi),、郵電費(fèi),、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、福利費(fèi),、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi),、辦公用房水電費(fèi),、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi),、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用,。

第四部分 附件

附件1

雅安市審計(jì)局2018年部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

一、部門(mén)(單位)概況

(一)機(jī)構(gòu)組成,。

雅安市審計(jì)局機(jī)關(guān)1個(gè),下屬二級(jí)單位2個(gè),其中參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè),其他事業(yè)單位2個(gè),。

納入雅安市審計(jì)局2019年度部門(mén)決算編制范圍的二級(jí)單位包括:

1.雅安市政府投資審計(jì)中心。

2.雅安市電子數(shù)據(jù)審計(jì)中心,。

(二)機(jī)構(gòu)職能,。

制訂并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃,制訂并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃,組織對(duì)全市重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng),、重要專項(xiàng)資金及重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,對(duì)直接審計(jì),、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序,提高財(cái)政資金使用效益,促進(jìn)廉政建設(shè),保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展,以及承辦市委、市政府交辦的其他事項(xiàng),。

(三)人員概況,。

2019年末有財(cái)政供養(yǎng)人員44人,其中一般預(yù)算撥款人數(shù)44人其中:本年行政人員調(diào)入5名、新進(jìn)2名(錄用公務(wù)員1名,、機(jī)關(guān)工人1名),、退休1名,事業(yè)人員辭職1名。

二,、部門(mén)財(cái)政資金收支情況

(一)部門(mén)財(cái)政資金收入情況。

2019年全年預(yù)算收入1304.55萬(wàn)元,。

(二)部門(mén)財(cái)政資金支出情況,。

2019年全年預(yù)算支出1240.48萬(wàn)元。

三,、部門(mén)整體預(yù)算績(jī)效管理情況

(一)部門(mén)預(yù)算管理,。

2019年初,雅安市審計(jì)局制定了2019年度審計(jì)計(jì)劃,全年組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目780個(gè),截至2019年底,完成實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目780個(gè)。為保障各項(xiàng)工作順利進(jìn)行,2019年初安排預(yù)算基本支出622.91萬(wàn)元,年度執(zhí)行過(guò)程中增加預(yù)算,調(diào)整預(yù)算數(shù)為1049.24萬(wàn)元,調(diào)整原因:審計(jì)業(yè)務(wù)量增加,。全年預(yù)算支出1436.96萬(wàn)元,執(zhí)行進(jìn)度100%,預(yù)算完成情況100%,暫未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象,。

(二)專項(xiàng)預(yù)算管理。

為保障2019年雅安市審計(jì)局順利完成自身制定的項(xiàng)目計(jì)劃以及協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān),、本級(jí)其他部門(mén)的相關(guān)任務(wù),年初預(yù)算2項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算,共計(jì)33萬(wàn)元,其中:審計(jì)項(xiàng)目工作人員外勤經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,、審計(jì)信息化建設(shè)3萬(wàn)元。專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),保障了雅安市審計(jì)局各項(xiàng)專項(xiàng)工作目標(biāo)100%完成,暫未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象,。

(三)結(jié)果應(yīng)用情況,。

因缺乏系統(tǒng)科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,部門(mén)支出績(jī)效支出評(píng)價(jià)還存在著評(píng)價(jià)不全面的問(wèn)題,包括部門(mén)自評(píng)質(zhì)量、績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)和自評(píng)公開(kāi),、評(píng)價(jià)結(jié)果整改和應(yīng)用結(jié)果反饋等情況,。

四、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

(一)評(píng)價(jià)結(jié)論,。

2019年,雅安市審計(jì)局積極履職,強(qiáng)化管理,較好的完成了年度工作目標(biāo),。通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算收支管理,不斷建立健全內(nèi)部管理制度,梳理內(nèi)部管理流程,部門(mén)整體支出管理水平得到提升。

(二)存在問(wèn)題,。

年初編制預(yù)算時(shí),習(xí)慣性地運(yùn)用一些以經(jīng)驗(yàn)習(xí)慣為主的預(yù)算制定方法,缺乏較科學(xué)的編制方案,導(dǎo)致預(yù)算分配不合理,難以達(dá)到預(yù)算管理目標(biāo),。

(三)改進(jìn)建議。

制定科學(xué)預(yù)算編制方案,合理測(cè)算每一經(jīng)濟(jì)分類科目支出需求,提高預(yù)算管理效果,。

雅安市審計(jì)局2019年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)表

附件2:

審計(jì)工作人員外勤經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目2019年績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

一,、項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目基本情況

1.說(shuō)明項(xiàng)目主管部門(mén)(單位)在該項(xiàng)目管理中的職能:嚴(yán)格把關(guān)支出范圍,杜絕不屬于范圍內(nèi)的支出。

2.項(xiàng)目立項(xiàng),、資金申報(bào)的依據(jù):無(wú)申報(bào)和立項(xiàng)依據(jù),常規(guī)項(xiàng)目,。

3.資金管理辦法制定情況,資金支持具體項(xiàng)目的條件、范圍與支持方式概況:該經(jīng)費(fèi)的使用嚴(yán)格按照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用辦法管理,誰(shuí)出差誰(shuí)使用。

4.資金分配的原則及考慮因素:據(jù)實(shí)按出差人員趟數(shù)分配,。

(二)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.項(xiàng)目主要內(nèi)容:審計(jì)人員外出參加審計(jì)支出的相關(guān)費(fèi)用,。

2.項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的具體績(jī)效目標(biāo),包括目標(biāo)的量化、細(xì)化情況以及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃等:該項(xiàng)目到年度全部支付完畢,共計(jì)審計(jì)完成175項(xiàng),檢查,、督查項(xiàng)目60項(xiàng),。

3.分析評(píng)價(jià)申報(bào)內(nèi)容是否與實(shí)際相符,申報(bào)目標(biāo)是否合理可行:申報(bào)內(nèi)容符合實(shí)附,合理可行。

(三)項(xiàng)目自評(píng)步驟及方法,。

項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)采用的組織實(shí)施步驟及方法:1,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組,局長(zhǎng)作為組長(zhǎng);2、組織人員查閱相關(guān)憑證;3,、查閱相關(guān)報(bào)銷附件資料;4,、查閱付款憑證;5、編寫(xiě)自評(píng)報(bào)告,。  

二,、項(xiàng)目資金申報(bào)及使用情況

(一)項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況。

項(xiàng)目資金申報(bào),、批復(fù)及預(yù)算調(diào)整等程序的相關(guān)情況:1,、項(xiàng)目預(yù)算;2、領(lǐng)導(dǎo)審批;3,、市財(cái)政審核;4,、領(lǐng)導(dǎo)批復(fù);5、預(yù)算下達(dá),。

(二)資金計(jì)劃,、到位及使用情況(可用表格形式反映)。

1.資金計(jì)劃:該項(xiàng)目屬于市財(cái)政資金,。

2.資金到位:年初預(yù)算一次性到位,。

3.資金使用:預(yù)算30萬(wàn)元,已使用30萬(wàn)元,無(wú)結(jié)余。

(三)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況,。

我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,支付款項(xiàng)時(shí)按機(jī)關(guān)報(bào)賬資金要求付,財(cái)務(wù)處理及時(shí),會(huì)計(jì)核算規(guī)范,。

三、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

結(jié)合項(xiàng)目組織實(shí)施管理辦法,重點(diǎn)圍繞以下內(nèi)容進(jìn)行分析評(píng)價(jià),并對(duì)自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分析說(shuō)明,。

(一)項(xiàng)目組織架構(gòu)及實(shí)施流程:1,、出差人填報(bào)出差申請(qǐng)審批表經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后外出執(zhí)行審計(jì)事務(wù);2、審計(jì)完成后填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷表,并附上相關(guān)的票據(jù),經(jīng)相關(guān)人員簽字后報(bào)出納通過(guò)轉(zhuǎn)賬的形式支付給出差人員,。

(二)項(xiàng)目管理情況:統(tǒng)一嚴(yán)格按照外出差旅要求,及機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)賬要求,。

(三)項(xiàng)目監(jiān)管情況:為了讓該項(xiàng)目等達(dá)到預(yù)期的效果,保質(zhì)保量的完成,在進(jìn)行差旅費(fèi)等報(bào)賬時(shí)首先由財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后才交由分管及其他領(lǐng)導(dǎo)審批。

四,、項(xiàng)目績(jī)效情況

(一)項(xiàng)目完成情況,。

該專項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)施,使我局在2019年度完成了175項(xiàng)審計(jì)任務(wù)和60項(xiàng)檢查,、督查工作。

(二)項(xiàng)目效益情況,。

通過(guò)審計(jì),檢查和督查工作,使各單位的資金更好的利用,避免浪費(fèi),使各單位的資金效益更大,、更優(yōu)化。

五,、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

(一)評(píng)價(jià)結(jié)論,。

因我局每年都有很多審計(jì)人員進(jìn)行外派到各區(qū)縣進(jìn)行審計(jì),外出差旅補(bǔ)貼和住宿費(fèi)用成為主要的支出,所以該專項(xiàng)資金對(duì)我局的辦公費(fèi)用進(jìn)行了補(bǔ)足,更有利于開(kāi)展工作。

(二)存在的問(wèn)題:由于人員增加,相關(guān)經(jīng)費(fèi)不足時(shí)從機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)中列支,。

(三)相關(guān)建議:建議增加該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)至40萬(wàn)元,。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二,、收入決算表

三,、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五,、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

七,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

八,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表

十,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十一,、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十三,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表