目錄

第一部分部門概況..................................... 4

一,、基本職能及主要工作............................. 4

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置...................................... 10

第二部分 2018年度部門決算情況說明................... 10

一,、收入支出決算總體情況說明...................... 10

二,、收入決算情況說明.............................. 10

三、支出決算情況說明.............................. 10

四,、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明.............. 12

五,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明.......... 13

六,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明...... 15

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明........... 16

八,、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明................ 18

九,、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明.............. 18

十、預(yù)算績效情況說明.............................. 18

十一,、名詞解釋.................................... 23

第三部分名詞解釋.................................... 25

第四部分附件........................................ 28

附件1............................................ 28

附件2.......................................... ..31

第五部分附表........................................ 33

一,、收入支出決算總表.............................. 33

二、收入總表...................................... 33

三,、支出總表...................................... 33

四,、財(cái)政撥款收入支出決算總表...................... 33

五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表(政府經(jīng)濟(jì)分類科目).... 33

六,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表................ 33

七,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表............ 33

八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表............ 33

九,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表............ 33

十,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表.... 33

十一、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表........ 33

十二,、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表 33

十三,、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表.................. 33

第一部分部門概況

一、基本職能及主要工作

(一)主要職能

雅安市審計(jì)局(簡稱市審計(jì)局)是雅安市人民政府工作部門,為正處級,。

中共雅安市委審計(jì)委員會(huì)辦公室(簡稱市委審計(jì)辦)設(shè)在市審計(jì)局,。

市審計(jì)局貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于審計(jì)工作的方針政策、省委的決策部署和市委工作安排,在履行職責(zé)過程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),。主要職責(zé)是:

1.主管全市審計(jì)工作,。負(fù)責(zé)對市級財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對公共資金,、國有資產(chǎn),、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋,對領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),對國家、省和我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),。對審計(jì),、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī),。制定并組織實(shí)施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃,。對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià),作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議,。

3.向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告,。向市政府和審計(jì)廳提出年度市級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市政府委托向市人大常委會(huì)提出市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告,、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告,。向市委,、市政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果,。向市直有關(guān)部門和縣(區(qū))級黨委,、政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng),出具審計(jì)報(bào)告,在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定,包括國家,、省和我市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況;市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支,市直各部門預(yù)算執(zhí)行情況,、決算草案和其他財(cái)政收支;縣(區(qū))政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支,市級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金;使用市級財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支;市級政府投資和以市級政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算,市級重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況;自然資源管理,、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況;市屬國有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu),、國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益,市政府及有關(guān)部門駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支;有關(guān)社會(huì)保障基金,、社會(huì)捐贈(zèng)資金,、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支;國際組織和外國政府援助,、貸款項(xiàng)目;法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng),。

5.按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

6.組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī),、規(guī)章,、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與市級財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況,督促整改審計(jì)查出的問題,依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議,、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng),協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告,。

9.與縣(區(qū))黨委,、政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān),。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù),組織縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查,糾正或責(zé)成糾正下級審計(jì)機(jī)關(guān)違反國家規(guī)定作出的審計(jì)決定,。按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

10.組織開展審計(jì)領(lǐng)域內(nèi)的交流與合作,指導(dǎo)和組織開展信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用,。

11.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康,、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、審批服務(wù)便民化等工作,。

12.完成市委,、市政府交辦的其他任務(wù)。

13.職能轉(zhuǎn)變,。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制,加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌,明晰各級審計(jì)機(jī)關(guān)職能定位,理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系,優(yōu)化審計(jì)資源配置,充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量,構(gòu)建集中統(tǒng)一,、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系,。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制,堅(jiān)持科技強(qiáng)審,完善業(yè)務(wù)流程,改進(jìn)工作方式,加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量,增強(qiáng)監(jiān)督合力,。

(二)2018年重點(diǎn)工作完成情況

全市審計(jì)機(jī)關(guān)共完成審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目765個(gè),查出違規(guī)金額7.47億元,管理不規(guī)范金額36.56億元,應(yīng)上繳財(cái)政7.75億元,應(yīng)歸還原渠道資金3.94億元,調(diào)賬處理3.95億元,。移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)違紀(jì)違法案件和問題線索28件。

一是試點(diǎn)探索各類生態(tài)審計(jì),倒逼“綠色擔(dān)當(dāng)”,。堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向,警示風(fēng)險(xiǎn)反映問題,問題整改促進(jìn)發(fā)展,實(shí)現(xiàn)多種審計(jì)模式相結(jié)合,探索開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),實(shí)施了甘孜州白玉縣委書記縣長自然資源資產(chǎn)審計(jì),并組織8個(gè)縣(區(qū))探索開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì),。根據(jù)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),牽頭起草了《雅安市領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn)實(shí)施方案》,并結(jié)合雅安市實(shí)際增加了礦產(chǎn)資源審計(jì)和重大自然災(zāi)害下生態(tài)修復(fù)情況審計(jì)的內(nèi)容,從制度層面確保雅安各級領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的發(fā)展觀、政績觀,。我局試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),、助力雅安加快建設(shè)綠色發(fā)展示范市的做法,入圍了雅安十大改革創(chuàng)新案例前十名。

二是強(qiáng)化民生資金和項(xiàng)目審計(jì),共享綠色發(fā)展成果,。持續(xù)深入開展保障性安居工程跟蹤審計(jì),。對市本級和8縣(區(qū))2017年保障性安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施的計(jì)劃、投資,、建設(shè),、分配、運(yùn)營等情況進(jìn)行了審計(jì),查出違紀(jì)違規(guī)金額292.58萬元,管理不規(guī)范金額2,946.85萬元;處理處罰應(yīng)上繳財(cái)政292.58萬元,責(zé)成被審計(jì)單位自行糾正金額2,946.85萬元,。突出首位任務(wù)推進(jìn)扶貧審計(jì),。以扶貧項(xiàng)目檢查為抓手,對8縣(區(qū))2015年至2017年16類19項(xiàng)18.73億元強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”使用情況進(jìn)行了交叉審計(jì),共發(fā)現(xiàn)52個(gè)問題涉及資金9,908.18萬元,移送違紀(jì)違規(guī)問題和案件線索14件。針對全市扶貧審計(jì),、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”審計(jì)等工作掌握的情況,對扶貧領(lǐng)域容易出問題的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了全面梳理,分析提出“雅安市扶貧領(lǐng)域重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示清單”,包含4大類26項(xiàng)扶貧領(lǐng)域重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn),為扶貧工作提供了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,。

三是跟進(jìn)宏觀政策落實(shí)情況,服務(wù)綠色發(fā)展。一方面重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)綠色發(fā)展示范市的各項(xiàng)政策,、配套措施制定的科學(xué)性,、協(xié)調(diào)性、可行性和政策執(zhí)行情況的真實(shí),、合法,、效益。監(jiān)督檢查各地區(qū),、各部門落實(shí)宏觀政策的具體部署,、執(zhí)行進(jìn)度等情況,確保項(xiàng)目落地、資金保障,、簡政放權(quán),、政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范等政策落實(shí)到位,。另一方面通過重點(diǎn)關(guān)注“放管服”改革推進(jìn),、促進(jìn)新動(dòng)能增長、推動(dòng)“雙創(chuàng)”新發(fā)展,、處置僵尸企業(yè),、清理涉企收費(fèi)等重大政策措施落實(shí)情況,積極提出建議,推動(dòng)政策不斷完善。

四是深化投資審計(jì)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”,助力“項(xiàng)目年”決策部署推進(jìn),?！绊?xiàng)目年”決策部署落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查開展以來,雅安市審計(jì)局重點(diǎn)抽查省,、市重點(diǎn)項(xiàng)目共33個(gè),涉及項(xiàng)目總投資215.33億元;完成重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)6個(gè),涉及項(xiàng)目總投資70.31億元。共提出審計(jì)建議59條,。其中:2018年,我局重點(diǎn)抽查省,、市重點(diǎn)項(xiàng)目25個(gè),涉及項(xiàng)目總投資93.20億元;完成重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)3個(gè),涉及項(xiàng)目總投資41.89億元,提出審計(jì)建議29條。

五是統(tǒng)籌開展其他審計(jì)項(xiàng)目,。完成省廳統(tǒng)一組織的對雅安市商業(yè)銀行防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查;完成市政府交辦的2013年至2017年市本級離休干部醫(yī)療費(fèi)審核;完成政府產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能獎(jiǎng)補(bǔ)資金以及環(huán)保專項(xiàng)資金等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查;完成青衣江糧油公司市級輪換糧價(jià)差審核工作;統(tǒng)籌縣(區(qū))審計(jì)局完成了5個(gè)世界銀行貸款四川蘆山地震災(zāi)后重建項(xiàng)目城建子項(xiàng)目公證審計(jì);完成了對滎經(jīng)縣世界銀行貸款災(zāi)后重建項(xiàng)目公路子項(xiàng)目的審計(jì);開展雨城區(qū)大興片區(qū)22個(gè)項(xiàng)目,、19.8億元拆遷資金的檢查。此外,還完成了4個(gè)市級部門的預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、11個(gè)市級預(yù)算單位的3個(gè)專題調(diào)查,。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

雅安市審計(jì)局下屬二級單位3個(gè),其中行政單位1個(gè),參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè),其他事業(yè)單位2個(gè),。

納入雅安市審計(jì)局2018年度部門決算編制范圍的二級單位包括:

1.雅安市審計(jì)局局機(jī)關(guān)(本級)

2.雅安市政府投資審計(jì)中心

3.雅安市電子數(shù)據(jù)審計(jì)中心

第二部分2018年度部門決算情況說明

一,、 收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計(jì)1436.96萬元,。與2017年相比,收,、支總計(jì)各增加155.05萬元,增長12%,主要變動(dòng)原因是:審計(jì)工作量增加,人員經(jīng)費(fèi)開支增加。

二,、 收入決算情況說明

2018年本年收入合計(jì)1074.36萬元,其中:一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入929.4萬元,占87%;政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元,占0%;國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元,占0%;事業(yè)0萬元,占0%;經(jīng)營收入0萬元,占0%;附屬單位上繳收入0萬元,占0%;其他收入144.96萬元,占13%,。

三、 支出決算情況說明

2018年本年支出合計(jì)1290.43萬元,其中:基本支出688.62萬元,占53%,項(xiàng)目支出601.81萬元,占47%,。上繳上級支出0萬元,占0%;經(jīng)營支出0萬元,占0%;對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元,占0%,。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年財(cái)政撥款收,、支總計(jì)1182.87萬元,。與2017年相比,財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加69.66萬元,增長6%,。主要變動(dòng)原因是:審計(jì)工作量增加,人員經(jīng)費(fèi)開支增加,。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1093.83萬元,占本年支出合計(jì)的84.76%,。與2017年相比,一般公共預(yù)算財(cái)政撥款增加89.32萬元,增長8.89%,。主要變動(dòng)原因是審計(jì)工作量增加,人員經(jīng)費(fèi)開支增加,。

(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1093.83萬元,主要用于以下方面:一般公共服務(wù)(類)支出920.77萬元,占84.18%;社會(huì)保障和就業(yè)(類)支出88.74萬元,占8.11%;醫(yī)療衛(wèi)生支出39.3萬元,占3.59%;住房保障支出45.02萬元,占4.12%,。

(三)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2018年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為1093.83萬元,完成預(yù)算100%。其中:

1.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng)):支出決算為472.18萬元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

2. 一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)一般行政管理事務(wù)(項(xiàng)):支出決算為140.31萬元,完成預(yù)算100%。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

3. 一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)事業(yè)運(yùn)行(項(xiàng)):支出決算為43.37萬元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

4. 一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)其他審計(jì)事務(wù)支出(項(xiàng)):支出決算為264.89萬元,完成預(yù)算100%。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

5.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項(xiàng)):支出決算為19.32萬元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

6. 社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政單位離退休(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出(項(xiàng)):支出決算為57.9萬元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

7.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政單位離退休(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出(項(xiàng)):支出決算為11.52萬元,完成預(yù)算100%。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

8.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款)行政單醫(yī)療(項(xiàng)):支出決算為39.3萬元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

9.住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項(xiàng)):支出決算為45.02萬元,完成預(yù)算100%,。決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出688.62萬元,其中:

人員經(jīng)費(fèi)613.19萬元,主要包括:基本工資,、津貼補(bǔ)貼,、獎(jiǎng)金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi),、職業(yè)年金繳費(fèi),、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi),、其他社會(huì)保障繳費(fèi),、住房公積金、醫(yī)療費(fèi),、其他工資福利支出,、退休費(fèi)、生活補(bǔ)助,、獎(jiǎng)勵(lì)金,、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。

公用經(jīng)費(fèi)75.44萬元,主要包括:辦公費(fèi),、印刷費(fèi),、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi),、水費(fèi),、電費(fèi)、郵電費(fèi),、物業(yè)管理費(fèi),、差旅費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi),、其他交通費(fèi),、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置,、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新,。

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明

(一)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為24.89萬元,完成預(yù)算79.42%,決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是執(zhí)行厲節(jié)約相關(guān)規(guī)定,減少壓縮不必要的“三公”經(jīng)費(fèi)支出,。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中,因公出國(境)費(fèi)支出0萬元,占0%;公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算21.58萬元,占87%;公務(wù)接待費(fèi)支出決算3.31萬元,占13%,。具體情況如下:

1.因公出國(境)經(jīng)費(fèi)支出0萬元,完成預(yù)算0%。全年安排因公出國(境)團(tuán)組0次,出國(境)0人,。因公出國(境)支出決算比2017年增加/減少0萬元,增長/下降0%,。主要原因是本年度本部門無因公出國(境)事項(xiàng)。

2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出21.58萬元,完成預(yù)算104.91%,。公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算比2017年減少1.01萬元,下降4.47%,。主要原因是執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,減少壓縮不必要的“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

其中:公務(wù)用車購置支出0萬元,全年按規(guī)定更新購置公務(wù)用車0輛,其中:轎車0輛,、金額0萬元,越野車0輛,、金額0萬元,載客汽車0輛、金額0萬元,。截至2018年12月底,單位共有公務(wù)用車4輛,其中:轎車2輛,、越野車2輛、載客汽車0輛,。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出21.58萬元,。主要用于審計(jì)事務(wù)等所需的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi),、過路過橋費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出3.31萬元,完成預(yù)算30.73%,。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2017年減少4.01萬元,下降54.78%,。主要原因是執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,減少壓縮不必要的“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

主要用于執(zhí)行公務(wù),、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)開支的交通費(fèi),、住宿費(fèi),、用餐費(fèi)等,。國內(nèi)公務(wù)接待36批次,348人次(不包括陪同人員),共計(jì)支出3.31萬元,具體內(nèi)容包括:接待省審計(jì)廳指導(dǎo),、調(diào)研工作0.61萬元;接待縣(區(qū))匯報(bào)、交流工作0.75萬元;接待政府投資項(xiàng)目公司中介審計(jì)工作餐1.05萬元;災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)接待費(fèi)0.2萬元;保障性安居工程審計(jì)跟蹤審計(jì)接待0.21萬元;對口援審接待費(fèi)0.31萬元;政務(wù)接待0.18萬元,。其中:

外事接待支出0萬元,外事接待0批次,0人,共計(jì)支出0萬元,。

其他國內(nèi)公務(wù)接待支出0萬元。本年度無其他國內(nèi)公務(wù)接待事項(xiàng),。

八,、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

2018年政府性基金預(yù)算撥款支出0萬元。

九,、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明

2018年國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款支出0萬元,。

十、 預(yù)算績效情況說明

(一)預(yù)算績效管理工作開展情況,。

根據(jù)預(yù)算績效管理要求,本部門在年初預(yù)算編制階段,組織對2個(gè)項(xiàng)目開展了預(yù)算事前績效評估,對2個(gè)項(xiàng)目編制了績效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行過程中,選取2個(gè)項(xiàng)目開展績效監(jiān)控,年終執(zhí)行完畢后,對2個(gè)項(xiàng)目開展了績效目標(biāo)完成情況梳理填報(bào),。

本部門按要求對2018年部門整體支出開展績效自評,從評價(jià)情況來看預(yù)算績效綜合管理還需加強(qiáng),需繼續(xù)強(qiáng)化責(zé)任意識,提高預(yù)算績效管理重要性認(rèn)識。預(yù)算績效管理執(zhí)行過程中,需規(guī)范工作程序,力保數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、有效性,繼續(xù)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),建立績效評價(jià)的長效機(jī)制。落實(shí)好績效評價(jià)管理部門的隊(duì)伍建設(shè)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),培養(yǎng)部門的績效管理隊(duì)伍,。本部門還自行組織了2個(gè)項(xiàng)目績效評價(jià),從評價(jià)情況來看項(xiàng)目績效目標(biāo)總體完成較好,。

(二)部門開展績效評價(jià)結(jié)果。

雅安市審計(jì)局在2018年度部門決算中反映“審計(jì)項(xiàng)目人員外勤經(jīng)費(fèi)”“審計(jì)信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)”2個(gè)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)際完成情況,。

1.審計(jì)項(xiàng)目工作人員外勤經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況綜述,。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)30萬元,執(zhí)行數(shù)為30萬元,完成預(yù)算的100%。通過項(xiàng)目實(shí)施,保障了雅安市審計(jì)局2018年市本級交辦(安排)的審計(jì)任務(wù)以及協(xié)助其他部門完成各項(xiàng)檢查,、督查231項(xiàng)的順利完成,項(xiàng)目支出預(yù)算管理效率較好,。

2.審計(jì)信息化建設(shè)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)3萬元,執(zhí)行數(shù)為3萬元,完成預(yù)算的100%,。通過項(xiàng)目實(shí)施,保障了雅安市審計(jì)局2018年各項(xiàng)工作的信息網(wǎng)絡(luò)需求,以及計(jì)算機(jī)審計(jì)的順利實(shí)施,項(xiàng)目支出預(yù)算管理效率較好,。

(三)部門開展績效評價(jià)結(jié)果。

本部門按要求對2018年部門整體支出績效評價(jià)情況開展自評,《雅安審計(jì)局部門2018年部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告》見附件,。

十一,、其他重要事項(xiàng)的情況說明

(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2018年,雅安市審計(jì)局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出75.44萬元58.88,比2017年增加16.56萬元,增長28.13%。主要原因是審計(jì)工作量增加,。

(二)政府采購支出情況

2018年,雅安市審計(jì)局政府采購支出總額59.29萬元,其中:政府采購貨物支出59.29萬元,、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。主要用于審計(jì)業(yè)務(wù)的信息化運(yùn)行及辦公設(shè)備采購,。授予中小企業(yè)合同金額0萬元,占政府采購支出總額的0%,其中:授予小微企業(yè)合同金額0萬元,占政府采購支出總額的0%,。

(三)國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2018年12月31日,雅安市審計(jì)局共有車輛4輛,其中:部級領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車1輛,、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛,、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車2輛,其他用車主要是用于審計(jì)業(yè)務(wù),單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備1臺(tái)(套),單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)(套),。

第三部分 名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入:指單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金,。

2.事業(yè)收入:指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

3.經(jīng)營收入:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入,。

4.其他收入:指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入,。主要是銀行存款的利息收入(收入類型)等。

5.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額:指事業(yè)單位在當(dāng)年的財(cái)政撥款收入,、事業(yè)收入,、經(jīng)營收入、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下,使用以前年度積累的事業(yè)基金(事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取,、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金)彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金,。

6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金,。

7.結(jié)余分配:指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定從非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等,。

8.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

9.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng)):指反映行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)的基本支出,。

10.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)一般行政管理事務(wù)(項(xiàng)):指反映行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級科目的其他項(xiàng)目支出,。

11.一般公共服務(wù)(類)審計(jì)事務(wù)(款)其他審計(jì)事務(wù)支出(項(xiàng)):指反映除上述項(xiàng)目以外其他審計(jì)事務(wù)方面的支出。

12.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項(xiàng)):指反映未實(shí)行歸口管理的行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)開支的離退休支出,。

13.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出(項(xiàng)):指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出,。

14.社會(huì)保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)  機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出(項(xiàng)):指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的職業(yè)年金費(fèi)支出。

15.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育(類)醫(yī)療保障(款)行政單位醫(yī)療(項(xiàng)):指反映財(cái)政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi),未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi),按國家規(guī)定享受離休人員,、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi),。 

16. 住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項(xiàng)):指行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金,。

17.基本支出:指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn),、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

18.項(xiàng)目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出,。 

19.經(jīng)營支出:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出,。

20.“三公”經(jīng)費(fèi):指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi),。其中,因公出國(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi),、國外城市間交通費(fèi),、住宿費(fèi)、伙食費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、公雜費(fèi)等支出;公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費(fèi)、燃料費(fèi),、維修費(fèi),、過路過橋費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)等支出;公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出,。

21.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi):為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金,包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi),、差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi),、日常維修費(fèi),、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi),、辦公用房取暖費(fèi),、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用,。

第四部分附件

附件1

雅安市審計(jì)局2018年部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告

一,、部門(單位)概況

(一)機(jī)構(gòu)組成。

雅安市審計(jì)局下屬二級單位3個(gè),其中行政單位1個(gè),參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè),其他事業(yè)單位2個(gè),。

納入雅安市審計(jì)局2018年度部門決算編制范圍的二級單位包括:

1.雅安市審計(jì)局局機(jī)關(guān)(本級)

2.雅安市政府投資審計(jì)中心

3.雅安市電子數(shù)據(jù)審計(jì)中心

(二)機(jī)構(gòu)職能,。

制訂并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃,制訂并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃,組織對全市重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng),、重要專項(xiàng)資金及重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,對直接審計(jì),、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià),做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議,負(fù)責(zé)對財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序,提高財(cái)政資金使用效益,促進(jìn)廉政建設(shè),保障國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展,以及承辦市委,、市政府交辦的其他事項(xiàng),。

(三)人員概況。

2018年末有財(cái)政供養(yǎng)人員39人,其中一般預(yù)算撥款人數(shù)39人(其中:工勤人員1人,事業(yè)人員10人,、行政人員28人),。人員較2017年減少3人,原因系2018年人事變動(dòng),調(diào)入2名公務(wù)員,調(diào)走4名公務(wù)員,退休3名公務(wù)員、1名工勤人員,招錄3名事業(yè)人員,。

二,、部門財(cái)政資金收支情況

(一)部門財(cái)政資金收入情況。

2018年全年預(yù)算收入929.40萬元,。

(二)部門財(cái)政資金支出情況,。

2018年全年預(yù)算支出929.40萬元,。

三、部門整體預(yù)算績效管理情況

(一)部門預(yù)算管理,。

2018年初,雅安市審計(jì)局制定了2018年度審計(jì)計(jì)劃,全年組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目765個(gè),截止2018年底,完成實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目765個(gè),為保障各項(xiàng)工作順利進(jìn)行,2018年初安排預(yù)算基本支出509.21萬元,年度執(zhí)行過程中增加預(yù)算179.41萬元,調(diào)整預(yù)算數(shù)688.62萬元,調(diào)整原因:審計(jì)業(yè)務(wù)量增加,。全年預(yù)算支出1436.96萬元,執(zhí)行進(jìn)度100%,預(yù)算完成情況100%,暫未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。

(二)專項(xiàng)預(yù)算管理,。

為保障2018年雅安市審計(jì)局順利完成自身制定的項(xiàng)目計(jì)劃以及協(xié)助上級審計(jì)機(jī)關(guān),、本級其他部門的相關(guān)任務(wù),年初預(yù)算2項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算,共計(jì)33萬元,其中:審計(jì)項(xiàng)目工作人員外勤經(jīng)費(fèi)30萬元、審計(jì)信息化建設(shè)3萬元,。專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),保障了雅安市審計(jì)局各項(xiàng)專項(xiàng)工作目標(biāo)100%完成,暫未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象,。

(三)結(jié)果應(yīng)用情況。

因缺乏系統(tǒng)科學(xué)的評價(jià)指標(biāo)體系,部門支出績效支出評價(jià)還存在著評價(jià)不全面的問題,包括部門自評質(zhì)量,、績效目標(biāo)公開和自評公開,、評價(jià)結(jié)果整改和應(yīng)用結(jié)果反饋等情況。

四,、評價(jià)結(jié)論及建議

(一)評價(jià)結(jié)論,。

2018年,雅安市審計(jì)局積極履職,強(qiáng)化管理,較好的完成了年度工作目標(biāo)。通過加強(qiáng)預(yù)算收支管理,不斷建立健全內(nèi)部管理制度,梳理內(nèi)部管理流程,部門整體支出管理水平得到提升,。

(二)存在問題,。

年初編制預(yù)算時(shí),習(xí)慣性地運(yùn)用一些以經(jīng)驗(yàn)習(xí)慣為主的預(yù)算制定方法,缺乏較科學(xué)的編制方案,導(dǎo)致預(yù)算分配不合理,難以達(dá)到預(yù)算管理目標(biāo)。

(三)改進(jìn)建議,。

制定科學(xué)預(yù)算編制方案,合理測算每一經(jīng)濟(jì)分類科目支出需求,提高預(yù)算管理效果,。

附件2

雅安市審計(jì)局2018年度部門整體支出績效評價(jià)自評表

第五部分附表

一、收入支出決算總表

二,、收入總表

三,、支出總表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五,、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表(政府經(jīng)濟(jì)分類科目)

六,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

八,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

九,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表

十、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十一,、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十二,、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表