主任、各位副主任,、秘書長(zhǎng),、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請(qǐng)予審議,。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局按照全省,、全市審計(jì)工作會(huì)議要求,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督責(zé)任，堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，圍繞市委“1485”總體發(fā)展思路，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,，以助力打好“三個(gè)攻堅(jiān)戰(zhàn)”為重點(diǎn),，突出“改革、發(fā)展,、安全,、績(jī)效”的審計(jì)目標(biāo)，積極深化“穿透式審計(jì)”,，改進(jìn)審計(jì)方式方法,，探索運(yùn)用“智慧審計(jì)”，實(shí)施“1353”審計(jì)工作思路,，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用,，助力美麗雅安、生態(tài)強(qiáng)市建設(shè),。截至7月底已完成財(cái)政,、地稅2017年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，4個(gè)市級(jí)部門的預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，并對(duì)15個(gè)部門的預(yù)算編制及執(zhí)行,、公務(wù)卡改革推進(jìn)以及政府采購(gòu)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，同時(shí)完成了重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì),、保障性安居工程,、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金,、政府投資審計(jì)等。

2017年,，在市委,、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委,、市政府的工作部署,，緊緊圍繞災(zāi)后重建、穩(wěn)定增長(zhǎng),、推進(jìn)改革,、保障民生等工作主線，以新發(fā)展理念引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài),，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,。從審計(jì)情況看，預(yù)算執(zhí)行總體情況較好,，災(zāi)后重建,、民生事項(xiàng)、重點(diǎn)支出等得到有效保障,。

——持續(xù)推進(jìn)財(cái)稅領(lǐng)域改革,。“營(yíng)改增”后及時(shí)調(diào)整市與縣（區(qū)）收入分享比例,。推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,，采取措施，支持化解過(guò)剩產(chǎn)能,，關(guān)閉污染企業(yè),。落實(shí)“放管服”政策，按照規(guī)定減免行政事業(yè)性收費(fèi),、政府性基金,，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得一定成效,。在防范風(fēng)險(xiǎn)方面,，強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，積極防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、化解隱性債務(wù),。在扶貧領(lǐng)域，2017年,，全市共籌集強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金52,206.34萬(wàn)元,，有力支持了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

——預(yù)算管理進(jìn)一步規(guī)范。加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌力度,，政府財(cái)力得到有效整合,。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，動(dòng)態(tài)跟蹤資金使用情況,，積極清理存量資金,，財(cái)政資金效益得到不斷提高。全面公開政府及部門預(yù)決算信息,，財(cái)政管理日益透明規(guī)范。各部門和單位財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)明顯增強(qiáng),，2016年審計(jì)查出問(wèn)題得到有效整改,，依法行政、依法理財(cái)水平不斷提高,。

一,、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政政策執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行情況和稅收征管等情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，市財(cái)政、地稅部門積極落實(shí)財(cái)稅政策,，狠抓增收節(jié)支,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為災(zāi)后重建和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障,。但在預(yù)算執(zhí)行,、專項(xiàng)資金安排使用以及稅收征管工作等方面仍存在一些問(wèn)題：

（一）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問(wèn)題。一是上級(jí)專項(xiàng)資金30,671.22萬(wàn)元未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)下達(dá),，主要涉及煤炭行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能獎(jiǎng)補(bǔ)資金24,844.71萬(wàn)元,。二是項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，財(cái)政資金未發(fā)揮效益,，如：市林業(yè)局大熊貓國(guó)家公園雅安科普教育中心項(xiàng)目,、森林防火物資器材購(gòu)置工作，上級(jí)資金早已下達(dá),，但項(xiàng)目遲遲未開展,。三是部分環(huán)保專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，專項(xiàng)資金691.45萬(wàn)元沉淀于項(xiàng)目主管部門未使用,。四是超范圍使用福利彩票公益金和體育彩票公益金,，如：市民政局將福利彩票公益金市級(jí)專項(xiàng)資金20萬(wàn)元用于公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)行費(fèi)補(bǔ)助；市文新廣局15萬(wàn)元體育彩票公益金未按預(yù)算安排的支出范圍使用,。

（二）稅收征管需進(jìn)一步加強(qiáng),。主要是房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅征收仍有缺漏。如：抽查的部分企業(yè)少繳房產(chǎn)稅,、城鎮(zhèn)土地使用稅,；出租的人防車位未按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅。

二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

2017年,，對(duì)市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局（以下簡(jiǎn)稱市質(zhì)監(jiān)局）、市人民政府政務(wù)服務(wù)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱市政管辦）,、市國(guó)土資源局,、市檢察院4個(gè)部門開展部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。通過(guò)審計(jì),，促進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)預(yù)決算編制,，嚴(yán)格預(yù)算約束，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,。審計(jì)結(jié)果表明，部門履職盡責(zé),、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng),，預(yù)算收支基本符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。但在預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理方面仍存在一些問(wèn)題：

（一）部門預(yù)算管理不夠規(guī)范,。一是無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出，如：市質(zhì)監(jiān)局51.77萬(wàn)元,、市政管辦57.37萬(wàn)元,、市國(guó)土資源局223.24萬(wàn)元。二是往來(lái)款項(xiàng)清理不及時(shí),，如：市質(zhì)監(jiān)局95萬(wàn)元,、市國(guó)土資源局195.54萬(wàn)元的往來(lái)款項(xiàng)未進(jìn)行清理。三是專項(xiàng)資金未加強(qiáng)使用管理,，如：市質(zhì)監(jiān)局?jǐn)D占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)83.17萬(wàn)元,、市國(guó)土資源局?jǐn)D占下屬企業(yè)資金136.28萬(wàn)元。四是無(wú)依據(jù)使用公款,。如：市質(zhì)監(jiān)局違規(guī)用公款為在職職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn),；市國(guó)土資源局無(wú)依據(jù)發(fā)放事業(yè)人員交通費(fèi)。

（二）內(nèi)控制度不健全,、財(cái)務(wù)管理存在漏洞,。一是財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)，報(bào)銷手續(xù)不完善,。如：市質(zhì)監(jiān)局5.86萬(wàn)元的原始報(bào)銷憑證無(wú)簽字手續(xù),。二是賬務(wù)處理不規(guī)范。如：市政管辦將收到的部分單位場(chǎng)地費(fèi)、物業(yè)費(fèi),、水電費(fèi),、保證金利息共計(jì)175.09萬(wàn)元列入“其他應(yīng)付款”。三是財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)謹(jǐn),。如：市政管辦使用外購(gòu)收據(jù)收取窗口單位的伙食費(fèi)用,；市檢察院在列支公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄中規(guī)定的支出事項(xiàng)時(shí)仍使用現(xiàn)金支付，涉及金額14.30萬(wàn)元,；市國(guó)土資源局違反招標(biāo)文件約定,，提前支付合同進(jìn)度款4.2萬(wàn)元，且未按合同約定收取乙方合同履約保證金4.2萬(wàn)元,。

三,、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

按照“穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu),、促改革,、惠民生,、防風(fēng)險(xiǎn)”的工作大局,，為推動(dòng)中央、省委省政府和市委市政府重大政策措施貫徹落實(shí),，按照工作計(jì)劃,，今年繼續(xù)開展了重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。這一階段主要對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域保證金清退,、扶貧政策落實(shí),、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和自然資源資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)。從審計(jì)情況看,，各部門較好的貫徹落實(shí)中央,、省市的決策部署，采取有力措施確保各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位,，但審計(jì)中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問(wèn)題,。

（一）扶貧政策落實(shí)不到位、資金使用不合規(guī),。一是違規(guī)使用貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金3,996.65萬(wàn)元,，其中：借給當(dāng)?shù)貒?guó)企3,956.65萬(wàn)元，以入股方式借給當(dāng)?shù)厮綘I(yíng)企業(yè)40萬(wàn)元,。二是非貧困戶享受扶貧政策待遇,。如：漢源縣向2名非貧困戶發(fā)放扶貧小額信貸6萬(wàn)元。三是套取扶貧資金54萬(wàn)元,。2016年滎經(jīng)縣寶峰鄉(xiāng),、民建鄉(xiāng)以“道路硬化工程”名義各套取“2016年支援不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展資金”27萬(wàn)元。四是未按規(guī)定使用扶貧資金和資產(chǎn)。如：滎經(jīng)縣挪用脫貧攻堅(jiān)編制費(fèi)12萬(wàn)元,；天全縣衛(wèi)計(jì)局將貧困村兩室建設(shè)資金采購(gòu)的設(shè)備調(diào)撥給鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院使用,，將兩室建設(shè)資金3萬(wàn)元用于該縣老場(chǎng)鄉(xiāng)愛(ài)國(guó)衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)。五是部分縣（區(qū)）扶貧資金結(jié)存大,、使用率低,。如：漢源縣財(cái)政扶貧專戶結(jié)存的637.56萬(wàn)元、名山區(qū)財(cái)政扶貧專戶結(jié)存的175.62萬(wàn)元都已結(jié)存超兩年,；滎經(jīng)縣2016年收到的150萬(wàn)元產(chǎn)業(yè)扶持基金,，截至2017年8月尚結(jié)存148萬(wàn)元。

（二）扶貧項(xiàng)目管理不規(guī)范,，項(xiàng)目實(shí)施不合規(guī),。一是應(yīng)比選的項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行比選。如：寶興縣蜂桶寨鄉(xiāng)民和村通組道路項(xiàng)目,、幸福美麗新村項(xiàng)目投資概算都在60萬(wàn)以上,，均采用競(jìng)爭(zhēng)性談判確定施工單位，未采用比選程序,。二是資金管理未嚴(yán)格履行合同,。如：石棉縣部分項(xiàng)目的技術(shù)服務(wù)合同多計(jì)設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖審查費(fèi)和監(jiān)理費(fèi)共計(jì)2.05萬(wàn)元,，部分項(xiàng)目未按規(guī)定收取履約保證金,、部分完工項(xiàng)目未扣留質(zhì)量保證金。

（三）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金管理不規(guī)范,、貸款資金閑置未發(fā)揮效益,。一是到期保證金或已取消保證金未及時(shí)退還。如：滎經(jīng)縣國(guó)資公司收取履約保證金61.89萬(wàn)元,，雨城區(qū)收取的履約保證金453.95萬(wàn)元,，在工程結(jié)束后未及時(shí)退還；天全縣收取的保證金34.30萬(wàn)元,，雨城區(qū)收取的保證金43.67萬(wàn)元按規(guī)定已取消,，未及時(shí)清退。二是工程款項(xiàng)支付不合規(guī),、支付單據(jù)不全,。如：銅頭引水工程截至2017年7月底，施工I標(biāo)段預(yù)付的工程款尚有680.34萬(wàn)元未按合同約定及時(shí)扣回,；支付II標(biāo)段第二期計(jì)量款1,572.89萬(wàn)元,，原始單據(jù)無(wú)增值稅發(fā)票。三是貸款資金閑置,。滎經(jīng)縣青華片區(qū)棚戶區(qū)綜合改造項(xiàng)目于2016年4月29日收到國(guó)開行貸款資金22,206萬(wàn)元,，因受拆遷工作影響,，截至2018年4月底項(xiàng)目還未正式開工，造成貸款資金閑置2年,，多承擔(dān)利息支出1,736.57萬(wàn)元,。

（四）部分建設(shè)項(xiàng)目手續(xù)不完善。一是部分建設(shè)項(xiàng)目未取得水保手續(xù)即開工建設(shè),。如：雨城區(qū)金安學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目,。二是個(gè)別項(xiàng)目施工許可證辦理審核把關(guān)不嚴(yán)。如：大熊貓國(guó)家公園寶興建設(shè)項(xiàng)目已取得施工許可證,，但未完成水土保持審批手續(xù),。

（五）未按期完成中央財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目。一是2013年中央財(cái)政林業(yè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)補(bǔ)助資金的子項(xiàng)目—植物資源調(diào)查項(xiàng)目要求2014年6月30日前完成,；二是2014年中央財(cái)政林業(yè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)補(bǔ)助資金的子項(xiàng)目—蜂桶寨保護(hù)區(qū)綠尾虹雉宣傳片拍攝項(xiàng)目要求2015年11月30日完成,；三是2015年中央財(cái)政林業(yè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)補(bǔ)助資金的子項(xiàng)目—自然保護(hù)區(qū)及周邊大熊貓種群調(diào)查項(xiàng)目要求2016年9月底完成。但以上項(xiàng)目截至2017年末都未完成,，仍在實(shí)施中,。

（六）擠占天然林保護(hù)專項(xiàng)資金。2014年1月至2016年12月蜂桶寨管理局在天然林保護(hù)工程項(xiàng)目資金中列支單位編制內(nèi)事業(yè)人員工作經(jīng)費(fèi)51.85萬(wàn)元,。

四,、專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）保障性安居工程審計(jì)情況

在市委、市政府高度重視下,，全市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央的決策部署和相關(guān)政策要求,，采取多項(xiàng)有效措施,，積極推進(jìn)城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目的進(jìn)展,。2017年，雅安市通過(guò)實(shí)物安置和貨幣化補(bǔ)償方式實(shí)施棚戶區(qū)改造,，保障棚戶區(qū)居民4,386戶,；通過(guò)發(fā)放租賃補(bǔ)貼、配租配售保障性住房等方式,，保障中低收入住房困難家庭14,246戶,；通過(guò)農(nóng)村危房改造保障居住在危房中的農(nóng)村貧困家庭戶750戶。2017年雅安市縣（區(qū)）兩級(jí)財(cái)政共籌集城鎮(zhèn)安居工程和農(nóng)村危房改造資金59,902.43萬(wàn)元,，上年結(jié)存8,340.01萬(wàn)元,，當(dāng)年安排支出63,115.07萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)存5,127.37萬(wàn)元,。同時(shí)通過(guò)銀行信貸,、發(fā)行企業(yè)債券等非財(cái)政渠道籌集安居工程資金166,746.61萬(wàn)元，至2017年底,，通過(guò)非財(cái)政渠道累計(jì)籌集安居工程資金余額592,236.99萬(wàn)元,。保障性安居工程在改善困難群眾居住條件,、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、拉動(dòng)投資和消費(fèi),、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效,。但審計(jì)中發(fā)現(xiàn)在資金使用管理和項(xiàng)目建設(shè)方面存在一些問(wèn)題。

1.保障性安居工程資金閑置,，收入未及時(shí)清繳,。

截至2017年末，滎經(jīng)縣租賃補(bǔ)貼結(jié)余126.86萬(wàn)元,，蘆山縣規(guī)建局保障性安居工程資金累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)2,819.99萬(wàn)元,，都已閑置兩年以上；天全縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司尚有經(jīng)濟(jì)適用住房售房款292.41萬(wàn)元未按規(guī)定繳入縣財(cái)政,。

2.保障資源分配和退出機(jī)制不夠健全,。

一是虛報(bào)家庭收入、住房等情況騙取保障性住房,。如：滎經(jīng)縣1戶家庭虛報(bào)經(jīng)濟(jì)收入,、住房條件等騙取廉租住房租賃補(bǔ)貼；雨城區(qū)2戶家庭通過(guò)隱瞞房產(chǎn)信息騙取住房保障待遇,。二是部分保障性住房長(zhǎng)期閑置,。如：漢源縣因瀑電移民搬遷和5.12災(zāi)后重建安置等原因，截至2017年63套公共租賃住房已閑置超一年,；蘆山縣2008年至2011年共修建經(jīng)濟(jì)適用房62套,，因建筑面積小不適應(yīng)購(gòu)買者的需求以及“4·20”地震后蘆山縣住房供大于求等原因，造成61套空置超3年,。

3.安居工程建設(shè)管理監(jiān)督不嚴(yán)格,。

一是項(xiàng)目地質(zhì)勘察不到位，導(dǎo)致方案多次調(diào)整,、投資增加,。如：大興順路村安置房工程項(xiàng)目因地勘報(bào)告與實(shí)際地質(zhì)情況不符，造成工程開工后多次調(diào)整設(shè)計(jì)方案,，原已實(shí)施的地基處理與基坑支護(hù)的部分區(qū)域已劃出紅線以外,。二是項(xiàng)目變更程序不合規(guī)。如：穆家村安置房工程一期,、二期項(xiàng)目變更經(jīng)建設(shè)行政主管部門審批同意變更,，但建設(shè)單位未及時(shí)上報(bào)財(cái)政評(píng)審中心評(píng)審，不利于投資控制和下一步變更審批程序的完善,。三是天全縣干田子片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目未按規(guī)定在限期內(nèi)辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)和完成竣工驗(yàn)收消防備案手續(xù),。四是棚戶區(qū)改造項(xiàng)目超過(guò)1年未辦理竣工驗(yàn)收備案。如：漢源縣九襄片區(qū)城鎮(zhèn)危舊房棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目木槿,、大木,、石牌坊安置點(diǎn)統(tǒng)建房,。

（二）強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金“一卡通”審計(jì)情況

今年對(duì)雅安市八縣（區(qū)）2015年至2017年的強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼（15類19項(xiàng)）“一卡通”使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。全市共抽查36個(gè)部門,、77個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）,，延伸調(diào)查225戶農(nóng)戶，發(fā)現(xiàn)52個(gè)問(wèn)題,，涉及資金9,908.18萬(wàn)元,，移送14個(gè)事項(xiàng)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.向不符合條件的對(duì)象發(fā)放民政類補(bǔ)助資金95.13萬(wàn)元,。

一是2015年至2017年間共向不符合條件的463名對(duì)象發(fā)放農(nóng)村低保資金57.03萬(wàn)元,。二是超范圍發(fā)放或同一人多頭享受民政補(bǔ)貼38.10萬(wàn)元。

2.違規(guī)使用,、發(fā)放,、套取涉農(nóng)資金183.89萬(wàn)元。

一是違規(guī)使用涉農(nóng)專項(xiàng)資金35.98萬(wàn)元,。二是違規(guī)發(fā)放,、套取耕地地力補(bǔ)貼61.02萬(wàn)元。三是違規(guī)發(fā)放退耕還林補(bǔ)貼86.89萬(wàn)元,。

3.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題,。

一是騙取財(cái)政補(bǔ)貼。如：名山區(qū)建山鄉(xiāng)用財(cái)政資金以農(nóng)戶名義向某保險(xiǎn)公司購(gòu)買水稻,、玉米等保險(xiǎn),，該保險(xiǎn)公司因此獲得財(cái)政補(bǔ)貼資金10.99萬(wàn)元，建山鄉(xiāng)獲得保險(xiǎn)公司理賠款11.69萬(wàn)元,。二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理不嚴(yán)格,。如：名山區(qū)無(wú)依據(jù)將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為目標(biāo)任務(wù)下達(dá)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要求完成；雨城區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧站在農(nóng)戶參保和理賠環(huán)節(jié)履職不到位,，未對(duì)相關(guān)程序進(jìn)行監(jiān)管,；雨城區(qū)財(cái)政局,、農(nóng)業(yè)局及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府未協(xié)同對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參保數(shù)量,、無(wú)害化監(jiān)管等進(jìn)行審核。

五,、政府投資審計(jì)情況

雅安市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)緊緊圍繞市委,、市政府的決策部署，依法審計(jì),，服務(wù)大局,，切實(shí)履行政府投資審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，較好完成了政府投資審計(jì)工作任務(wù),。2017年6月至2018年5月,，全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)概算總投資117.61億元的786個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)（決）算審計(jì),，累計(jì)對(duì)概算總投資28.42億元的3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)概算總投資122.13億元的10個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。截至目前,，已被采納并整改的審計(jì)建議1,534條，促進(jìn)有關(guān)部門建立健全規(guī)章制度10項(xiàng),，廢除規(guī)章（制度或辦法）1個(gè),，已修訂完善規(guī)章（制度或辦法）6個(gè)，正在修訂完善規(guī)章（制度或辦法）5個(gè),，促進(jìn)被審計(jì)單位節(jié)約資金或挽回?fù)p失5.92億元,，有效維護(hù)了國(guó)家利益。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）貫徹落實(shí)投融資,、執(zhí)行土地,、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)等政策措施方面的問(wèn)題,，涉及項(xiàng)目16個(gè),，涉及金額155,144.20萬(wàn)元。

雅安市銅頭飲水工程,，存在6,144.55萬(wàn)元的資金缺口,，因項(xiàng)目業(yè)主尚未制定資金閉合方案，將影響項(xiàng)目后續(xù)推進(jìn)工作,。截至2018年5月,，項(xiàng)目業(yè)主正在向市政府申請(qǐng)資金。九龍水庫(kù),、南外環(huán)中段等2個(gè)項(xiàng)目在未取得國(guó)有土地劃撥決定書或建設(shè)用地審批手續(xù)的情況下開工建設(shè),。雅安市大興路網(wǎng)因資金不到位、拆遷工作未完成等原因,，尚未征用土地36.20畝,。

針對(duì)以上問(wèn)題，相關(guān)部門正在積極整改,，截至2018年5月,，九龍水庫(kù)正在進(jìn)行重大設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)，待審批后報(bào)國(guó)土資源部辦理土地審批,；南外環(huán)中段用地包括在成雅快速通道（雅安段）新建項(xiàng)目中已完成用地審批,，對(duì)該項(xiàng)目未取得環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)文件已開工建設(shè)，環(huán)保部門已進(jìn)行行政處罰,，待行政處罰后將按程序進(jìn)行環(huán)評(píng)審批,。

（二）工程建設(shè)管理、投資控制,、資金管理使用方面的問(wèn)題,，涉及項(xiàng)目22個(gè),，涉及金額25,159.15萬(wàn)元。

雅安市大興路網(wǎng)將總合同拆分成子項(xiàng)目簽訂設(shè)計(jì)合同,，經(jīng)審計(jì)按計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以總合同分析測(cè)算設(shè)計(jì)費(fèi)為731.04萬(wàn)元,，分項(xiàng)合同設(shè)計(jì)費(fèi)為925.60萬(wàn)元，多計(jì)設(shè)計(jì)費(fèi)194.56萬(wàn)元,。該問(wèn)題已整改完畢,。

雅投公司拆借雅安綜合客運(yùn)樞紐建設(shè)項(xiàng)目資金共2億元，用于大興路網(wǎng)征地拆遷費(fèi)用和歸還公司債券,。截至2018年5月,，已歸墊資金6,600萬(wàn)元。

（三）參建單位履職不到位造成資金損失浪費(fèi),、資金閑置,、未發(fā)揮資金效益、存在質(zhì)量和安全方面隱患問(wèn)題,，涉及項(xiàng)目10個(gè),，涉及金額471.45萬(wàn)元。

雅安市銅頭引水工程,，施工單位對(duì)于業(yè)主單位和監(jiān)理單位下達(dá)的質(zhì)量缺陷現(xiàn)場(chǎng)整改通知書未及時(shí)整改回復(fù),，過(guò)程資料完整性不能及時(shí)閉合，導(dǎo)致工程質(zhì)量方面存在安全隱患,。同時(shí),，該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理等主要管理人員出勤率均未達(dá)到合同要求，到場(chǎng)人員與投標(biāo)擬派人員不一致,，未見(jiàn)相關(guān)人員變更手續(xù),。截至2018年5月，業(yè)主單位已要求監(jiān)理單位和施工單位嚴(yán)格按合同約定履行各自職責(zé),。

綜合客運(yùn)樞紐工程存在駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員嚴(yán)重不足,、出勤率不符合合同要求等履約不力的問(wèn)題。同時(shí),，業(yè)主單位在項(xiàng)目管理和監(jiān)理單位履職履約不到位等方面,，存在投入人員不足和重視程度不高等問(wèn)題，導(dǎo)致監(jiān)管缺失,。截至2018年5月,，業(yè)主單位對(duì)監(jiān)理單位進(jìn)行了處理處罰，并將處理結(jié)果抄送行業(yè)主管部門,。同時(shí)，業(yè)主單位增派了現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目人員,，履行監(jiān)管職責(zé),。

六,、審計(jì)移送處理情況

扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)共移交市、縣兩級(jí)紀(jì)委調(diào)查處理事項(xiàng)4個(gè),，涉及資金422.85萬(wàn)元,，目前已對(duì)1人進(jìn)行了黨內(nèi)警告處分。

強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼“一卡通”專項(xiàng)審計(jì)共移送14個(gè)事項(xiàng),，其中：涉嫌虛假投保騙取財(cái)政補(bǔ)貼和保險(xiǎn)賠償事項(xiàng)2個(gè)已移送雅安市紀(jì)委監(jiān)委,，涉及財(cái)政補(bǔ)貼116.93萬(wàn)元、保險(xiǎn)賠償446.17萬(wàn)元,；移送各縣（區(qū)）監(jiān)察委員會(huì)12個(gè)事項(xiàng),，10個(gè)事項(xiàng)為涉嫌虛假投保騙取財(cái)政補(bǔ)貼和保險(xiǎn)賠償，涉及財(cái)政補(bǔ)貼249.63萬(wàn)元,、保險(xiǎn)賠償4.36萬(wàn)元,，1個(gè)事項(xiàng)為某區(qū)畜牧獸醫(yī)站無(wú)依據(jù)收取農(nóng)戶能繁母豬入保服務(wù)費(fèi)25.13萬(wàn)元，1個(gè)事項(xiàng)為某鄉(xiāng)鎮(zhèn)村支書個(gè)人以集體土地申報(bào)騙取耕地地力補(bǔ)貼1.20萬(wàn)元,。

政府投資審計(jì)共移送司法,、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理事項(xiàng)9件，14人涉案,；移送其他部門處理事項(xiàng)2件,，涉及金額14.42萬(wàn)元；目前已對(duì)單位進(jìn)行罰款3.195萬(wàn)元,，對(duì)5人追究刑事責(zé)任,，10人進(jìn)行了其他處理。

七,、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)預(yù)算管理和其他財(cái)政資金管理的幾點(diǎn)建議

（一）著力推動(dòng)重大政策措施落實(shí)落地,。一是繼續(xù)加大簡(jiǎn)政放權(quán)力度。深入推進(jìn)“放管服”改革,，積極承接上級(jí)政府下放的行政審批事項(xiàng),，將所有行政許可事項(xiàng)全部入駐政務(wù)服務(wù)中心辦理，進(jìn)一步提升政府行政效能,。二是加大扶貧投入和資金整合力度,，加強(qiáng)扶貧資金監(jiān)督，加快扶貧項(xiàng)目實(shí)施,。三是扎實(shí)推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),，建立健全重大項(xiàng)目推進(jìn)的制度機(jī)制，采取措施,，嚴(yán)格跟蹤問(wèn)效問(wèn)責(zé),，著力解決融資困難、供地不足等要素保障問(wèn)題，加快推進(jìn)省市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),，確保全市“項(xiàng)目年”決策部署的各項(xiàng)工作取得實(shí)效,。

（二）進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平和績(jī)效。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理,。采取措施提高年初預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和下達(dá)時(shí)效,，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督。二是加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度,。積極清理財(cái)政和部門存量資金,，并及時(shí)合理安排使用，提高資金使用效益,。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),。進(jìn)一步提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)度和有效性，大力支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,，著力解決制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善的短板,。

（三）強(qiáng)化專項(xiàng)資金使用管理。加快對(duì)專項(xiàng)資金的安排使用進(jìn)度,，避免項(xiàng)目資金滯留,；部門應(yīng)制定切實(shí)可行的解決方案，加快項(xiàng)目實(shí)施,，及時(shí)并安全支付專項(xiàng)資金,，同時(shí)完善好相關(guān)項(xiàng)目臺(tái)賬和檔案管理，確保專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。

（四）放大財(cái)政資金引導(dǎo)效應(yīng)。積極拓寬融資來(lái)源渠道,，提高社會(huì)資本參與度,，促進(jìn)政府投資基金盡快運(yùn)行，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,。加快建立基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度,，依法依規(guī)、科學(xué)合理對(duì)基金管理責(zé)任主體進(jìn)行考核評(píng)價(jià),，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理和投資決策,，有利于推動(dòng)政府投資引導(dǎo)基金的健康發(fā)展。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，市政府高度重視,，要求各有關(guān)縣（區(qū)）和部門認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)糾正問(wèn)題,、強(qiáng)化管理,、健全制度,，加大督促檢查和責(zé)任追究力度，確保各項(xiàng)整改工作及時(shí)到位,。部分問(wèn)題目前已經(jīng)得到糾正,，全面的整改情況,，市政府將在年底向市人大常委會(huì)作專題報(bào)告,。

主任、各位副主任,、秘書長(zhǎng),、各位委員，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大監(jiān)督支持下,，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支得到進(jìn)一步規(guī)范,，審計(jì)監(jiān)督工作也在不斷完善，推進(jìn)全覆蓋和服務(wù)改革發(fā)展等方面取得新成效,。今后我們將繼續(xù)擴(kuò)大監(jiān)督范圍,、加大監(jiān)督力度、拓展審計(jì)深度,，為決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān),、決勝全面小康，加快建設(shè)綠色發(fā)展示范市發(fā)揮更大作用,。