為使財務管理逐步走向規(guī)范化、制度化、科學化，充分合理調度資金，保證市供銷社工作的正常運行，特制訂內部財務管理制度。

一、單位領導和財會人員必須認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，嚴格遵照財經紀律、財務制度做好市供銷社的經費管理和收支工作。

二、財會審計科要嚴格執(zhí)行“一支筆”審批的報銷制度和開支標準，各種原始數據要合法有效，凡不符合規(guī)定的收支不予辦理。

三、機關內部報帳實行一人一報,一事一報,不代報。

四、財務人員要加強對支出的管理，嚴格執(zhí)行國家及單位有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，合理使用經費。每季度向市供銷社主任報送經費開支情況。

五、現(xiàn)金管理制度：

1、財會審計科庫存現(xiàn)金限額為3000元，超出部分必須當日交存銀行。

2、出納員不得坐支現(xiàn)金收入；必須根據《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定進行現(xiàn)金的支付，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。

3、出納員到銀行提存現(xiàn)金數額較大時，應由兩人以上前往，以保證安全。

4、出差人員經批準借支差旅費，需在回單位5天內辦理報銷手續(xù)，不得無故拖延，凡超過規(guī)定時間，幾經催促仍不報賬的，將在其工資中扣除。

5、出納員要及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

6、所有開支須事先報告，堅持收支兩條線原則，各科室嚴禁私設小金庫。

六、銀行存款和支票的管理制度：

1、財會審計科要加強支票的保管，未用支票與財務專用章要異地存放，作廢支票一定要加蓋作廢章。

2、領用支票要按規(guī)定程序填寫領用單，經領導批準后，方可使用。

3、出納人員要及時登記銀行存款日記帳，做到日清月結，隨時準確掌握，銀行存款余額，不得開具空頭支票。

4、需要匯款的單位均須填寫付款通知單，并注明收款單位，開戶名稱、賬號、匯款事由、匯款金額、經手人等，經領導審批后財會辦理。

5、登記的銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單勾對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找更正。

6、每月月末，要清理未達賬，編制銀行存款余額調節(jié)表。

七、票據及有關印章的管理：

1、為了加強發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，根據國家稅務機關的有關要求，財會部門統(tǒng)一負責市社的發(fā)票和財政收據的管理工作，統(tǒng)一向主管稅務機關和財政部門申請購買發(fā)票和收據。

2、發(fā)票和收據要妥善保管，不得丟失，發(fā)票的使用只限于本市、不得跨區(qū)域使用攜帶。

3、發(fā)票和收據不得向外任何單位轉借、轉讓或代開發(fā)票，不得拆本使用和擴大專用發(fā)票使用范圍。

4、開具發(fā)票或收據時應按規(guī)定時限，順序、逐欄全部聯(lián)次，一次性如實開具，并加蓋財務專用章有效。

5、開具后的發(fā)票按稅務機關規(guī)定存放和保管，不得擅自毀損，已經開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿應保存五年，保存期滿報經稅務機關查驗后銷毀。

6、加強銀行預留印鑒的管理，財會專用章應由專人保管，個人名章必須由本人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的印章。

7、按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

八、固定資產內部會計控制制度:

1、正確核算固定資產的取得、報廢、出售、毀損等業(yè)務。

2、對固定資產使用與維護保養(yǎng)進行有效管理，凡是需維修的固定資產要由資產管理科提出維修預算申請表和決算表報經領導審批財會方能付款支付。

3、定期盤點固定資產，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產，資產管理科應當查明原因，寫書面報告經行政會議或領導審批后財會方能進行賬務處理。

4、對固定資產的租賃收入，財會要按照租賃合同足額收取入賬。

九、關于各項付款業(yè)務的審批程序:

嚴格辦理付款業(yè)務的審批及報銷手續(xù)，各科室需購買的物品及開支要事先報告領導經研究同意后方能開支，且要取得合法的票據由經辦人填制單據審核報銷單，科室負責人、領導審批后財會方能付款。

十、做好財務審計監(jiān)督檢查，堅持民主集中制原則，實行公開、公正、公平、透明的財務管理制度，按照制度規(guī)范執(zhí)行和管理。